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演示賬套

勝利企業(yè)2020年度主營業(yè)務(wù)收入為9000萬元,主營業(yè)務(wù)成本為6300萬元,其業(yè)務(wù)收入為40萬元,其他業(yè)務(wù)成本為20萬元,管理費(fèi)用為100（全部為業(yè)務(wù)招待費(fèi)），財(cái)務(wù)費(fèi)用為20萬元,營業(yè)外收人為40萬元,營業(yè)外支出為10元,其中5萬元屬于支付的稅收滯納金,所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,該企業(yè)2020年度結(jié)轉(zhuǎn)凈損益的業(yè)務(wù)處理為多少？

2022-03-17 14:21

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-17 14:25

您好，計(jì)算過程如下利潤總額=9000-6300+40-20-100-20+40-10=2630 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=100*0.6=60 限額2=9000*5/1000=45招待費(fèi)調(diào)增55萬元稅收滯納金調(diào)增5萬元應(yīng)納稅所得額=2630+55+5=2690 所得稅=2690*0.25=672.5 凈利潤=2630-672.5=1957.5

齊紅老師解答 2022-03-17 14:25

會(huì)計(jì)分錄借：本年利潤1957.5 貸：利潤分配-未分配利潤1957.5

快賬用戶vnrj 追問 2022-03-17 14:28

老師，這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入不加一起再×千分之五嘛？

齊紅老師解答 2022-03-17 14:36

抱歉抱歉，是的更正下利潤總額=9000-6300+40-20-100-20+40-10=2630 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=100*0.6=60 限額2=9040*5/1000=45.5招待費(fèi)調(diào)增54.8萬元稅收滯納金調(diào)增5萬元應(yīng)納稅所得額=2630+54.8+5=2689.8 所得稅=2689.8*0.25=672.45 凈利潤=2630-672.45=1957.55 會(huì)計(jì)分錄借：本年利潤1957.55 貸：利潤分配-未分配利潤1957.55

快賬用戶vnrj 追問 2022-03-17 14:55

老師，這個(gè)54.8是哪里來的

齊紅老師解答 2022-03-17 15:07

業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=100*0.6=60 限額2=9040*5/1000=45.2招待費(fèi)調(diào)增54.8（100-45.2）萬元

2022-03-17

你好同學(xué)，稍等回復(fù)您

2023-02-16

同學(xué)你好，利潤總額= 營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=280+40-20=300，凈利潤等于利潤總額×（1-25%）=300×（1-25%）=225

2022-01-07

您好！所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅啊，考慮了哦

2023-02-16

你好該企業(yè)當(dāng)年度的利潤總額=4930萬—2450萬%2B20萬—10萬—600萬—25萬—10萬—50萬%2B20萬—10萬所得稅費(fèi)用=（4930萬—2450萬%2B20萬—10萬—600萬—25萬—10萬—50萬%2B20萬—10萬）*25% 凈利潤=（4930萬—2450萬%2B20萬—10萬—600萬—25萬—10萬—50萬%2B20萬—10萬）*（1—25%）

2022-05-13

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