就是說(shuō)，看12月份的賬上，后面那幾個(gè)肯定是有余額的了，一般不是當(dāng)月計(jì)提，下月交嗎？那后面的那幾個(gè)截止到12月末，肯定是有余額了。而且這余額是這12月計(jì)提的數(shù)，下個(gè)月要繳納的數(shù)，所以后面那幾個(gè)是月末余額了，是嗎？

同學(xué)你好，是的，你后面的那幾個(gè)是當(dāng)月計(jì)提，下月交， 其實(shí)如果說(shuō)增值稅，有的帳務(wù)處理，也是有當(dāng)月計(jì)提增值稅的，但大部分都沒(méi)有做這一步的

老師不懂您的意思，增值稅當(dāng)月計(jì)提怎么計(jì)提，大部分人沒(méi)做，沒(méi)做哪一步啊？

增值稅是不是只有未交增值稅有余額，其他應(yīng)交增值稅、增值稅的銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，都月底結(jié)轉(zhuǎn)平了呢？

同學(xué)你好 ，增值稅，也是當(dāng)月的 ，是在下月初申報(bào)并交稅，下月初交的，有的公司，會(huì)先把這個(gè)要交的，在當(dāng)月一筆計(jì)提的分錄，然后在下個(gè)月交這個(gè)增值 稅

那他當(dāng)月計(jì)提這個(gè)增值稅，借:？ 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

是這么做嗎？提前計(jì)提的。

同學(xué)你好， 1、計(jì)提時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款

嗯老師說(shuō)的。是他們當(dāng)月計(jì)提的，有走了一步，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

那如果他們平時(shí)不計(jì)提呢。那他們的賬怎么平?。?

同學(xué)你好，一般都不計(jì)提，直接作下面那個(gè)分錄

一般都不計(jì)提，直接下個(gè)月交的時(shí)候做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款？？？？那他上個(gè)月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額 貸方發(fā)生額，一直在貸方趴著，月底也不從借方一次性轉(zhuǎn)走？？發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額 借方發(fā)生額 一直在借方趴著 月底也不從貸方一次性轉(zhuǎn)走，同理 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 也是趴著 月底不轉(zhuǎn)走。。只是下個(gè)月交完稅的時(shí)候，直接做個(gè) 借 :應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 :銀行存款 是這個(gè)意思嗎？