一月份我公司收到對方公司開具的發(fā)票，認證并抵扣。4月份，我方開具紅字信息表，賬面做進項稅額轉出，納稅申報表也做了進項稅額轉出。9余份，對方說信息表不對，要求撤銷4月份的，并重新開具信息表。這就導致我九月份又做進項稅額轉出。去稅務修改4-9余份報表，申請退稅。請問我9余份分錄應該怎么做。

本企業(yè)2018年12月份收到運費發(fā)票，已認證，并入賬，2022年收到稅務局通知已證實對方虛開，要求本企業(yè)進項稅轉出，修改當期申報表，那我就把2018年12月份的申報表進項稅轉出填上稅額就行吧，

2021年10月份有一筆業(yè)務，在12月份的時候我們開了普票110萬，2022年稅局稽查的時候發(fā)現我們這筆業(yè)務的納稅所屬期是2021.10月的并發(fā)現我們的業(yè)務是100萬不是110萬。叫更正申報2021.10月的納稅申報表，在2021.10我們就把110填到納稅申報表未開票收入，在2021.12月的納稅申報表（開票當月）在已開普票欄110，未開票欄110，在2022.3月開紅字發(fā)票110萬；在開一份正確的100萬，像這種跨年的紅字發(fā)票賬務上要怎么處理呢？

老師 我們是一般納稅人的運輸公司 去年9月份之前還是小規(guī)模 我們去年9月份之前開了車子的進項發(fā)票 還認證了 今年4月被稅務局風險檢測到了 這個發(fā)票就在做進項轉出的 把增值稅的申報表從去年就做進項轉出了 并且吧去年9月份到4月份的申報表全部更正了 現在我這邊在賬務處理需要做什么分錄嗎 需要把去年的賬務處理修改下嗎

老師好，企業(yè)本年4月取得的增值稅發(fā)票，4月正常入賬，當月正常申報增值稅。10月10日，稅務局通知，4月這張發(fā)票由于對方未繳稅，我單位不能抵扣，要求在9月報稅表中進項轉出，9月做賬系統已結賬。我是否記賬在10月做進項轉出，10月做進項稅額加計扣除5%做反方向。借：成本100，貸：進項轉出100。貸：進項加計抵減 5，貸：其他收益：—5。