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演示賬套

老師我們是一般納稅人的運(yùn)輸公司去年9月份之前還是小規(guī)模我們?nèi)ツ?月份之前開了車子的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還認(rèn)證了今年4月被稅務(wù)局風(fēng)險檢測到了這個發(fā)票就在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的把增值稅的申報表從去年就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了并且吧去年9月份到4月份的申報表全部更正了現(xiàn)在我這邊在賬務(wù)處理需要做什么分錄嗎需要把去年的賬務(wù)處理修改下嗎

2022-12-07 14:09

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-07 14:12

你好，去年的就不用修改了，你之前是做的固定資產(chǎn)卡片嗎？你多了固定資產(chǎn)的吧。

快賬用戶3694 追問 2022-12-07 14:14

是這樣這個車子發(fā)票只是不能抵扣增值稅但是可以抵扣企業(yè)所得稅的固定資產(chǎn)不用修改的主要是我4月份拿我4月份的進(jìn)項(xiàng)抵扣了以前的稅額這塊怎么做分錄呢

齊紅老師解答 2022-12-07 14:16

借固定資產(chǎn)貸，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，它不是涉及到你抵扣企業(yè)所得稅？Re，這個固定資產(chǎn)折舊不就是抵扣所得稅的嗎？

齊紅老師解答 2022-12-07 14:16

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款，這個是完整的。

快賬用戶3694 追問 2022-12-07 14:20

是的這個進(jìn)項(xiàng)專票就相當(dāng)于普票使用了和固定資產(chǎn)沒有收到任何影響主要就是今年4月調(diào)整了去年9月-4月份的進(jìn)項(xiàng) 因?yàn)榘扇ツ?月份的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了影響了9-4月份后面的進(jìn)項(xiàng)稅額了

齊紅老師解答 2022-12-07 14:24

那你稅務(wù)局的意思是要求你在認(rèn)證的當(dāng)月補(bǔ)稅了，是這個意思吧？

快賬用戶3694 追問 2022-12-07 14:28

是的但是我們沒補(bǔ)稅拿今年4月份進(jìn)項(xiàng)抵扣了去年9月份的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的增值稅額

齊紅老師解答 2022-12-07 14:30

借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你拿其他的發(fā)票抵扣，借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款，把進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分別轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的。

齊紅老師解答 2022-12-07 14:30

借方，你不想做固定資產(chǎn)，自己修改一下。