老師，能幫我講講外國的企業(yè)所得稅率和預提所得稅率嗎？比如分回國內紅利680，外國的企業(yè)所得稅率是15%，預提所得稅率是5%，那我該怎么還原稅前所得呢，就這個外國是什么時候征企業(yè)所得稅，什么時候預提所得稅，這倆稅有先后順序嗎？謝謝，辛苦了
您好！這就和我們國家一樣的，先預繳再匯算清繳，國外先按照5%預繳，最后再按照15%來補繳稅款 680/（1-15%）就是稅前所得啦
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我國某居民企業(yè)在乙國設立一家持股80%的子公司，收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當年稅后利潤全部分配，乙國預提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅，無納稅調整金額，境外已納稅額選擇分國不分項抵免方式）。算2019年該居民企業(yè)來源于子公司投資收益的可抵免稅額?？傻置舛愵~＝1900÷（1－5%）×5%＋1000×80%＝900（萬元），能講解一下為什么這么計算嗎
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比如說國內利潤是200萬，然后國外子公司利潤是100萬，分支機構是50萬。那么國外子公司要在國外交的企業(yè)所得稅稅率是40%，股息全額分配，預提所得稅稅率是10%，國外子公司也屬于可以抵免的情形，那么按照公式，居住國應征所得稅額=（國內外應稅所得額之和*居民國所得稅率）—允許抵扣的已繳納的國外稅額。計算過程，答案是什么？
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老師您好。我有幾個問題不太明白： （1）利潤越高，要交的稅越高，是指的企業(yè)所得稅嗎，具體怎么計算呢？ （2）季度申報企業(yè)所得稅的時候，如果我有一個月利潤100萬，另外兩個月利潤負100萬呢？ 謝謝老師，沒有報過企業(yè)所得稅，辛苦老師講解一下。
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老師，能幫我講講外國的企業(yè)所得稅率和預提所得稅率嗎？比如分回國內紅利680，外國的企業(yè)所得稅率是15%，預提所得稅率是5%，那我該怎么還原稅前所得呢，就這個外國是什么時候征企業(yè)所得稅，什么時候預提所得稅，這倆稅有先后順序嗎？謝謝，辛苦了
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用10÷（1-30%）×25%=3.57，老師這道題目理解不了，哎，這道題目的抵免限額是應該是境外的稅前所得，那這里是稅后所得，那是不是應該還原成稅前所得，用10萬除以(1-30%)然后再乘以我國的這個稅率，那這里為什么是稅后的所得，加上已繳納的企業(yè)所得稅來當?shù)膩碜鳛槎惽八媚兀?/p>
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稅前利潤800，先預提800x5%=40，再交800x10%=80，合計在境外交了120的企業(yè)所得稅，回了中國再補繳800x25%-120=80，老師，我這樣理解對嗎
您好！不考慮其他因素的情況下是這樣理解的
老師，這是稅法21年模擬2的一道題，我現(xiàn)在就迷糊了
您好！是哪里不明白呢？在我國實際繳納的稅款就是全部稅前所得乘以我國稅率，然后減掉在別國已經(jīng)實際預繳過的稅額，只是如果別國減免了稅款的，就默認為實際交了減免的稅款
在計算乙國實際繳納的企業(yè)所得稅時，是800-｛680x（1-5%）｝=154，跟剛才先預繳5%再補繳10%，得出的120不一樣啊
您好！有些只有預繳，題目只告訴你預繳的情況下就只要計算預繳的稅金的
謝謝老師，辛苦了，我再多想想，晚安
嗯嗯，好的，國外所得稅是有點繞的，您再梳理梳理，有問題再溝通，晚安