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演示賬套

老師，計提的增值稅比實際交的少了2分錢，分錄要怎么調(diào)？

2022-03-11 09:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-11 09:11

你好！你是一般納稅人還是小規(guī)模

快賬用戶7671 追問 2022-03-11 09:15

一般納稅人

齊紅老師解答 2022-03-11 09:16

你好！你先看下你是銷項稅額對不上還是進(jìn)項稅額對不上

快賬用戶7671 追問 2022-03-11 09:17

對得上的，就是我們把出售固定資產(chǎn)的分出來，然后稅就多了2分

快賬用戶7671 追問 2022-03-11 09:20

哦哦，原來是銷項少了2分

齊紅老師解答 2022-03-11 09:21

你好！沒明白你意思，最終繳納的金額，只會跟銷項和進(jìn)項有關(guān)系，和是不是出售固定資產(chǎn)這個業(yè)務(wù)沒關(guān)系啊只要銷項與進(jìn)項對的上，那最終不就應(yīng)該對的上嗎

快賬用戶7671 追問 2022-03-11 09:23

我是借銷項貸未交增值稅？

齊紅老師解答 2022-03-11 09:25

你好！不是，是根據(jù)你計算出來的實際應(yīng)該繳納的稅金月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅