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老師,請問下等于負債的計稅基礎=賬面價值?未來可抵扣金額,那不就是200?180嗎,為什么這里是200呀,我不理解

老師,請問下等于負債的計稅基礎=賬面價值?未來可抵扣金額,那不就是200?180嗎,為什么這里是200呀,我不理解
2022-03-07 22:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-03-07 22:57

因為他的未來可抵扣金額是0

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快賬用戶4886 追問 2022-03-08 08:12

那180不是可以扣除嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-08 08:21

計稅基礎=賬面價值?未來可抵扣金額=200-0=200

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因為他的未來可抵扣金額是0
2022-03-07
合同負債是稅法當期作為收入,納稅調增了100,以后轉入收入,可以納稅調減100,所以計稅基礎=賬面價值100-未來可以稅前扣除的金額100=0
2021-03-09
應付職工薪酬,這個是工資,一般是你發(fā)生多少,稅務也允許你稅前扣除多少,所以不存在差異。 你后面說的是滯納金,這個相當于你會計上做營業(yè)外成本,做了成本了,但是稅務上不允許你稅前扣除,所以存在差異,這個不是暫時性的,是永久性的,所以不能扣除。
2021-09-10
同學 負債的計稅基礎就是站在稅法的角度看未來有沒有負債,就是未來能不能往費用里記,如果可以往費用里記就是沒有負債,負債的計稅基礎就是0。
2022-08-26
您好,這是永久差異,現(xiàn)在就是可以把賬面金額從應納稅所得額中扣除了
2024-04-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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