你好,學(xué)員,有個(gè)固定資產(chǎn)折舊的明細(xì)表,稅收折舊這一列增加這個(gè)補(bǔ)提的折舊額
老師,我公司在2020年1月購(gòu)入一輛20萬(wàn)的車(chē),正確的話應(yīng)記入固定資產(chǎn)并且累計(jì)折舊。但之前的財(cái)務(wù)錯(cuò)誤的理解了一次性稅前扣除的政策,直接記了一筆20萬(wàn)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用,且記在了2019年12月,沒(méi)有入固定資產(chǎn),這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯(cuò)了,并且之后買(mǎi)的三輛車(chē)也都是這樣記賬的。老師,您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊,是不是調(diào)賬還不能影響利潤(rùn)表這些啊。然后第二個(gè)問(wèn)題,固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊,車(chē)折舊的話最低年限是4年,比如一輛車(chē)100萬(wàn),我選擇4年累計(jì)折舊,一年就是25萬(wàn)。那么一次性稅錢(qián)扣除是說(shuō)買(mǎi)了車(chē)的第一年可以一次性扣除當(dāng)年的25萬(wàn),還是扣除100萬(wàn)呢?謝謝老師,期待您的回復(fù)!
老師,我們公司被查出有2019年9月份有5張普通發(fā)票對(duì)方是虛開(kāi)的,現(xiàn)在稅局要我們更改報(bào)表和企業(yè)所得稅,我這邊需要怎么操作啊,這幾張發(fā)票都是購(gòu)買(mǎi)電腦的,9月份入了固定資產(chǎn),10月份開(kāi)始計(jì)提了,然后當(dāng)年12月份就計(jì)提折舊完了,之前是外賬公司做的
1.我們公司是弄大車(chē)的公司,2020年底升級(jí)成一般納稅人,固定資產(chǎn)一直按月折舊,5月份給外邊開(kāi)票了,有利潤(rùn)了,所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了,但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊,這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎?(購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)是在去年12月份,小規(guī)模納稅人的時(shí)候) 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減,后年在每年調(diào)增。(差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額?) 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅,不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊,我這個(gè)按余值一次性折舊,不就是改變折舊方法了嗎?
請(qǐng)問(wèn)老師!公司2019年買(mǎi)的汽車(chē),2020年6月把車(chē)子買(mǎi)了,但沒(méi)有從公司走買(mǎi)賣(mài)程序,現(xiàn)在稅務(wù)局叫把2020年7月以后的折舊調(diào)出來(lái),企業(yè)所得稅年報(bào)我怎么調(diào)整,具體需要修改那幾張表?
老師請(qǐng)問(wèn)一下,我們公司在21年有一批國(guó)五的自卸貨車(chē),由于當(dāng)時(shí)政策只有在21年6月30日把票開(kāi)出來(lái)才可以上戶,7月1日以后開(kāi)出來(lái)的都不只可以上戶,我們供應(yīng)商開(kāi)了200多臺(tái)車(chē)到我們銷(xiāo)售公司,我們又把票開(kāi)在物流公司把戶上好,但是車(chē)子全部未實(shí)銷(xiāo),在這后面賣(mài)一到付一臺(tái)車(chē)的貨款,到現(xiàn)在都還有幾十萬(wàn)的未付清,增值稅開(kāi)票產(chǎn)生納稅義務(wù),所得稅的話,可以按分期付款確認(rèn)收入嗎,是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎?這樣操作是合理的嗎?謝謝
收到液化氣發(fā)票,走福利費(fèi)了,但是進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)抵扣。請(qǐng)問(wèn)老師如何做賬
甲煙廠為增值稅一般納稅人,2023年3月從煙農(nóng)處收購(gòu)煙葉,實(shí)際支付價(jià)款總額50萬(wàn)元,開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票,支付運(yùn)費(fèi)取得專(zhuān)用發(fā)票,稅額為0.36萬(wàn)元,本月領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)賬面成本20萬(wàn)元庫(kù)存煙葉和本月購(gòu)進(jìn)煙葉的80%生產(chǎn)卷煙。甲煙廠本月從銷(xiāo)項(xiàng)稅中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是( )萬(wàn)元。可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=50×1.2×9%+50×1.2×80%×1%+20÷(1-9%)×1%+0.36=6.46(萬(wàn)元)。 為什么20要÷(1-9%)
老師 7.1號(hào)出來(lái)的新政策 我們是核定征收的個(gè)體戶 應(yīng)該怎么申報(bào)增值稅呢,直接申報(bào)銀行流水里面的銷(xiāo)售額嗎
這個(gè)某某代股東負(fù)的投資款可以不?可以算作投資款嗎?
酒店裝修設(shè)計(jì)這塊的費(fèi)用是計(jì)入到待攤費(fèi)用還是開(kāi)辦費(fèi)里面合適
老師,無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月最后一天買(mǎi)的,當(dāng)月也要攤銷(xiāo)嗎?
異地預(yù)繳稅款,開(kāi)的3%的發(fā)票,這個(gè)選擇是簡(jiǎn)易計(jì)稅還是一般計(jì)稅
第2題第2小問(wèn)讓計(jì)算股利增長(zhǎng)率,我看解析上列的公式是:2*(1+g)/0.16-g=27,我是用的投資必要收益率計(jì)算出來(lái)的股利增長(zhǎng)率,這樣給分嗎?
老師,一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),選擇差額計(jì)稅的,可以開(kāi)具5的增值稅專(zhuān)用發(fā)票么?
從A出差到B地,在B地產(chǎn)生的市內(nèi)打車(chē)費(fèi)是計(jì)入差旅費(fèi)還是交通費(fèi)
固定資產(chǎn)原值不是也要減少嗎?
如果僅僅是折舊的話,原值不變的
這個(gè)固定資產(chǎn)都要調(diào)出來(lái)的
我怎么調(diào)報(bào)表
這個(gè)如果調(diào)出來(lái)的話,沖減這個(gè)資產(chǎn)的原值,折舊金額的
老師,具體怎么調(diào)呢?
你們出售收到錢(qián)沒(méi)
按照調(diào)整分錄調(diào)整 借銀行存款或者其他應(yīng)收款 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)
老板私下交易的,公司沒(méi)有收到錢(qián)
借營(yíng)業(yè)外支出 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)
按照這個(gè)調(diào)整分錄,調(diào)整報(bào)表
好的謝謝老師啦!
不客氣,祝你周末愉快