嗯 忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，正常情況下資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)科目下是不能有余額的嗎？

?你好； 補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄即可 。? ? 可以有余額的? ??

老師 21年12月份財務(wù)報表已經(jīng)報送了無法更改了，但是年度企業(yè)所得稅匯算清繳年報未報，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該在今年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

?你好； 這個沒事的；結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ?不影響損益的? ?

老師 所以我這次補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)之后我的21年度資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)不會變，應(yīng)交稅費(fèi)科目還是那些余額嗎？我的資產(chǎn)負(fù)債表中的其他流動資產(chǎn)科目余額剛好是我去年認(rèn)證的發(fā)票的稅額，所以對進(jìn)銷項(xiàng)都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

?你好 1. 是的。? 比如進(jìn)項(xiàng)稅。銷項(xiàng)稅。 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這些? 明細(xì)的 2. 都要結(jié)轉(zhuǎn)的??

老師 結(jié)轉(zhuǎn)完之后再出具的資產(chǎn)負(fù)債表其他流動資產(chǎn)科目余額應(yīng)該是我的增值稅留抵稅額，應(yīng)交稅費(fèi)科目應(yīng)該是沒有余額嗎？老師結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做呢？

?你好； 正常是你留抵進(jìn)項(xiàng)稅會在其他流動資產(chǎn)體現(xiàn)的 。? ? ? ? ? ? ?會有余額的 如果存在留抵或者 未交稅費(fèi)?

老師 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)分錄應(yīng)該怎么做呢？

?你好；? 比如? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

好的 老師，非常感謝，學(xué)到好多知識