例如，21年12月實際認證抵扣進項500元，實際銷項800，進項實際入賬了100元，是由于其他400的發(fā)票沒有交回公司，但是結轉稅金時未交增值稅仍然是300，剩下的400的發(fā)票22年1月交回公司，這400要怎么入賬

你2021年結轉增值稅的分錄是怎樣的，包括結轉進項稅額、銷項稅額和轉出未交增值稅。

這是我們會計做的賬，看不懂是怎么結轉的，平時沒結轉未交增值稅就年底結轉一次

1、結轉分錄不對。正確的結轉分錄是這樣的。 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) ? ?貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）? 借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) ? ?貸：應交稅費——未交增值稅 2、2021年12月在勾選平臺上實際認證抵扣進項500元，但是實際入賬的進項稅額只有100元，結轉增值稅后的未交增值稅又是正確的300元，主要是兩個問題，第一實際入賬的少了400元，第二結轉增值稅的分錄是錯誤的。 3、如果你們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，那么先將少計的400元，在2022年1月正常入賬，然后沖紅結轉增值稅的分錄，按正確的結轉增值稅的分錄重新結轉下。

老師我們是一般納稅人，我看會計選擇的是企業(yè)會計準則，賬是會計在做，不管是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則，結轉增值稅是不是都是用轉出多交或者轉出未交

1、是的，不管是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則，結轉增值稅都是用轉出未交增值稅。 2、未入賬的進項稅額400，是涉及到費用發(fā)票，還是涉及到貨物入庫之類的發(fā)票？

2張成本票和一張費用票，老師1月按照實際入賬的進項和銷項結轉到未交增值稅的話，增值稅金額就少了，比方說少了200元，那我這200元你說的紅沖之前的，這分錄要怎么做

1、按照實際入賬的進項和銷項結轉到未交增值稅的話，增值稅金額不會少，因為你結轉增值稅后未交增值稅的金額是正確的，只是少計了進項稅額。 2、少記的成本票 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） ? ? 貸：應付賬款 少記的費用票 借：以前年度損益調整 ? ? ??應交稅費-應交增值稅（進項稅額） ? ? 貸：應付賬款 借：利潤分配-未分配利潤 ? ? 貸：以前年度損益調整

實際入賬結轉未交增值稅不會減少嗎？因為12月進項少入賬了，但是結轉未交增值稅的時候是按照實際的進項結轉的，1月實際入賬進項就多了，按照實際結轉的話增值稅不就變少了嗎

不會變少，2021年12月和2022年1月的要分開結轉。 1、因為你2021年12月進項少入賬，所以首先在2022年1月補做2021年12月的，那么補做后，現(xiàn)在你2021年12月的增值稅所有的賬務處理才是正確的。 2、2022年1月單獨入賬，單獨結轉，兩者不沖突。

老師麻煩請看一下，1月按照實際的單獨入賬，把成本和費用票都補記，但是進項稅那塊期末有余額

你12月增值稅的結轉金額是正確的，那么進項稅額這里的余額是不是1月的增值稅還沒有結轉？

結轉了，我1月實際進項是1687.29，多出來的2656.8是上月少記的進項，1月結轉未交增稅把這2656.8已經結轉到未交增稅里面了，1月入賬要是一月按實際入賬進項結轉的話，實際的未交增稅就減少了2656.8，不知道這2656.8要怎么處理

1月結轉未交增稅把這2656.8已經結轉到未交增稅里面了？ 這里有問題，你之前不是說你12月結轉增值稅的分錄是正確的嗎（你看下圖片，劃紅線的部分，12月結轉增值稅的金額是正確的），如果你12月結轉增值稅的分錄是正確的，那么1月結轉增值稅就不應該將這筆進項再次結轉，相當于你12月和1月在結轉增值稅時，將這筆進項重復結轉了兩次。

1月按照正常結轉不管這上月少入賬的進項，未交增值稅是正確的，但問題是12月結轉未交增值稅的時候已經把多出來的2656.8已經算到里面了，這樣1月這2656.8就會還在進項中處于未結轉狀態(tài)