老師好，請問一下21年12月已計提申報，但是少入賬的增值稅，22年是否只需要補記即可，如果補記，分錄要怎么做
你好，2021年漏記具體是什么情況漏記，是記錯到其他科目了，還是壓根就沒有記賬，要根據(jù)具體情況來具體補記賬。
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老師 你好 我們用的是用友g6e的軟件。之前有一步固定資產(chǎn)我忘記錄入為固定資產(chǎn)。21年12月份的時候已經(jīng)有請其他老師做了年度賬，但是我今天將固定資產(chǎn)補錄補錄在12月份。在做22年1月份的賬后發(fā)現(xiàn)年初余額與21年期末余額對不上。想請教一下怎么處理。
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老師您好是關(guān)于當年出口收入未申報的問題因為和報關(guān)那邊沒溝通好報關(guān)單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務(wù)局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結(jié)賬到21年12月再補錄收入分錄和相應(yīng)成本成本再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務(wù)局叫我到年報申報時再改沒問題吧
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老師好，請問一下21年12月已計提申報，但是少入賬的增值稅，22年是否只需要補記即可，如果補記，分錄要怎么做
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老師好，2023年1月申報2022年印花稅，2022年12月忘記計提了，第四季度企業(yè)所得稅已申報，請問要怎么辦？是要在2023年1月補計提嗎，分錄怎樣寫
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老師，您好！請教一下，22年9月份更正申報21年12月份的增值稅申報表，要補交增值稅和附加稅，請問怎么做賬務(wù)處理
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例如，21年12月實際認證抵扣進項500元，實際銷項800，進項實際入賬了100元，是由于其他400的發(fā)票沒有交回公司，但是結(jié)轉(zhuǎn)稅金時未交增值稅仍然是300，剩下的400的發(fā)票22年1月交回公司，這400要怎么入賬
你2021年結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是怎樣的，包括結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額、銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅。
這是我們會計做的賬，看不懂是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的，平時沒結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅就年底結(jié)轉(zhuǎn)一次
1、結(jié)轉(zhuǎn)分錄不對。正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是這樣的。 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 2、2021年12月在勾選平臺上實際認證抵扣進項500元，但是實際入賬的進項稅額只有100元，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后的未交增值稅又是正確的300元，主要是兩個問題，第一實際入賬的少了400元，第二結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是錯誤的。 3、如果你們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，那么先將少計的400元，在2022年1月正常入賬，然后沖紅結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，按正確的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄重新結(jié)轉(zhuǎn)下。
老師我們是一般納稅人，我看會計選擇的是企業(yè)會計準則，賬是會計在做，不管是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是都是用轉(zhuǎn)出多交或者轉(zhuǎn)出未交
1、是的，不管是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都是用轉(zhuǎn)出未交增值稅。 2、未入賬的進項稅額400，是涉及到費用發(fā)票，還是涉及到貨物入庫之類的發(fā)票？
2張成本票和一張費用票，老師1月按照實際入賬的進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的話，增值稅金額就少了，比方說少了200元，那我這200元你說的紅沖之前的，這分錄要怎么做
1、按照實際入賬的進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的話，增值稅金額不會少，因為你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后未交增值稅的金額是正確的，只是少計了進項稅額。 2、少記的成本票 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? 貸：應(yīng)付賬款 少記的費用票 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤分配-未分配利潤 ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整
實際入賬結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅不會減少嗎？因為12月進項少入賬了，但是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時候是按照實際的進項結(jié)轉(zhuǎn)的，1月實際入賬進項就多了，按照實際結(jié)轉(zhuǎn)的話增值稅不就變少了嗎
不會變少，2021年12月和2022年1月的要分開結(jié)轉(zhuǎn)。 1、因為你2021年12月進項少入賬，所以首先在2022年1月補做2021年12月的，那么補做后，現(xiàn)在你2021年12月的增值稅所有的賬務(wù)處理才是正確的。 2、2022年1月單獨入賬，單獨結(jié)轉(zhuǎn)，兩者不沖突。
老師麻煩請看一下，1月按照實際的單獨入賬，把成本和費用票都補記，但是進項稅那塊期末有余額
你12月增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)金額是正確的，那么進項稅額這里的余額是不是1月的增值稅還沒有結(jié)轉(zhuǎn)？
結(jié)轉(zhuǎn)了，我1月實際進項是1687.29，多出來的2656.8是上月少記的進項，1月結(jié)轉(zhuǎn)未交增稅把這2656.8已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增稅里面了，1月入賬要是一月按實際入賬進項結(jié)轉(zhuǎn)的話，實際的未交增稅就減少了2656.8，不知道這2656.8要怎么處理
1月結(jié)轉(zhuǎn)未交增稅把這2656.8已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增稅里面了？ 這里有問題，你之前不是說你12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是正確的嗎（你看下圖片，劃紅線的部分，12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的金額是正確的），如果你12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是正確的，那么1月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就不應(yīng)該將這筆進項再次結(jié)轉(zhuǎn)，相當于你12月和1月在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，將這筆進項重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了兩次。
1月按照正常結(jié)轉(zhuǎn)不管這上月少入賬的進項，未交增值稅是正確的，但問題是12月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時候已經(jīng)把多出來的2656.8已經(jīng)算到里面了，這樣1月這2656.8就會還在進項中處于未結(jié)轉(zhuǎn)狀態(tài)
12月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時已經(jīng)把這多出來的2656.8算進去了，但是在1月還是處于未結(jié)賬狀態(tài)，說明你12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄有問題。 如果你12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄正確，但是漏記了進項稅額，那么在1月只需要將漏記的進項稅額補計進去，余額就可以平了。 現(xiàn)在將1月漏記的進項稅額補記進去，余額還是沒有平，說明12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄并不對。