你好!先計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
翔宇建筑公司為增值稅一般納稅人,7月10日以清包工方式承接A工程項(xiàng)目,7月30日發(fā)包方按工程進(jìn)度支付工程價(jià)款178萬(wàn)元,該項(xiàng)目當(dāng)月發(fā)生工程成本為103萬(wàn)元,其中購(gòu)買(mǎi)材料、動(dòng)力、機(jī)械等取得增0 值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為45萬(wàn)元。對(duì)A工程項(xiàng)目翔宇建筑公司選用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額。要求:計(jì)算翔宇公司7月需繳納多少增值稅。
甲建筑公司為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)5月1日承接A工程項(xiàng)目,5月30 日發(fā)包方按進(jìn)度支付工程價(jià)款 200 萬(wàn)元,該項(xiàng)自算該月發(fā)生工程成本為100萬(wàn)元,其中購(gòu)買(mǎi)材料、動(dòng)力、機(jī)械等取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為50萬(wàn)元。 用一般計(jì)稅方法怎么算應(yīng)納稅額啊
老師,您好! 問(wèn):廣西XX建設(shè)公司為2005年成立,主營(yíng)主務(wù)為房建、道路、市政工程、鋼結(jié)構(gòu),2021年12月中標(biāo)A房建項(xiàng)目,合同金額為10000萬(wàn)元,假設(shè)A項(xiàng)目勞務(wù)分包為4000萬(wàn)元,取得3%專(zhuān)票,材料費(fèi)為2000萬(wàn)元,取得13%專(zhuān)票,機(jī)械費(fèi)為2000萬(wàn)元,取得1%專(zhuān)票,其他費(fèi)用700萬(wàn)元,取得1%專(zhuān)用發(fā)票。 答:請(qǐng)計(jì)算A項(xiàng)目為一般計(jì)稅,請(qǐng)計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少?需要寫(xiě)計(jì)算過(guò)程。
5甲建筑公司為增值稅一般納稅人,機(jī)構(gòu)所在地為A市,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營(yíng),2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包B市一家毛巾生產(chǎn)廠(chǎng)的廠(chǎng)房改造工程,當(dāng)月竣工結(jié)算,工程總價(jià)款為6550萬(wàn)元,發(fā)生分包支出1550萬(wàn)元,取得分包企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)承包本市一家鋼鐵廠(chǎng)的庫(kù)房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程總價(jià)款為1660萬(wàn)元。另外取得對(duì)方支付的提前竣工獎(jiǎng)135萬(wàn)元。甲建筑公司購(gòu)進(jìn)用于改造工程的材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明含稅金額為460萬(wàn)元。(3)承包一家超市的裝飾工程,完工后向超市收取人工費(fèi)18萬(wàn)元、管理費(fèi)3萬(wàn)元、輔助材料費(fèi)5萬(wàn)元。工程主要材料由超市提供。(4)將一處閑置倉(cāng)庫(kù)對(duì)外出租,取得當(dāng)月租金收入33萬(wàn)元。(5)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)自建的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目,取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬(wàn)元(含稅),該項(xiàng)目2015年12月完工(選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅)。已知:上述金額均為含稅金額,上述業(yè)務(wù)除明確已知的外,一律按一般計(jì)稅方法計(jì)稅;本月無(wú)其他購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)。計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅和當(dāng)月應(yīng)納增值稅
5甲建筑公司為增值稅一般納稅人,機(jī)構(gòu)所在地為A市,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營(yíng),2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包B市一家毛巾生產(chǎn)廠(chǎng)的廠(chǎng)房改造工程,當(dāng)月竣工結(jié)算,工程總價(jià)款為6550萬(wàn)元,發(fā)生分包支出1550萬(wàn)元,取得分包企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)承包本市一家鋼鐵廠(chǎng)的庫(kù)房建設(shè)工程,本月全部完工,建設(shè)施工合同中注明工程總價(jià)款為1660萬(wàn)元。另外取得對(duì)方支付的提前竣工獎(jiǎng)135萬(wàn)元。甲建筑公司購(gòu)進(jìn)用于改造工程的材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明含稅金額為460萬(wàn)元。(3)承包一家超市的裝飾工程,完工后向超市收取人工費(fèi)18萬(wàn)元、管理費(fèi)3萬(wàn)元、輔助材料費(fèi)5萬(wàn)元。工程主要材料由超市提供。(4)將一處閑置倉(cāng)庫(kù)對(duì)外出租,取得當(dāng)月租金收入33萬(wàn)元。(5)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)自建的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目,取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬(wàn)元(含稅),該項(xiàng)目2015年12月完工(選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅)。已知:上述金額均為含稅金額,上述業(yè)務(wù)除明確已知的外,一律按一般計(jì)稅方法計(jì)稅;本月無(wú)其他購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)。計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅和當(dāng)月應(yīng)納增值稅
老師,個(gè)體工商戶(hù),怎么還建賬呢?報(bào)自然人扣繳客戶(hù)端里面的經(jīng)營(yíng)所得和電子稅務(wù)局里面的增值稅呢?
上個(gè)月發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了,這個(gè)月發(fā)票紅沖,需要做哪些處理,賬上怎么做,比如上個(gè)月開(kāi)票金額38萬(wàn),這個(gè)月要調(diào)整改開(kāi)37萬(wàn)。
老師,我這邊需要支付一個(gè)居間費(fèi),對(duì)方是公司還是個(gè)人目前我還不知道,我這邊需要注意什么
老師,您好。有一筆公司的承兌,因?yàn)橹癆公司賬戶(hù)可能被封就先背書(shū)到B公司了,兩個(gè)公司之間沒(méi)有關(guān)聯(lián),現(xiàn)在到期了,錢(qián)轉(zhuǎn)到B公司后,B再轉(zhuǎn)給A,這筆錢(qián)A公司應(yīng)該怎么記賬才合理呢
轉(zhuǎn)款信息備注與開(kāi)票信息不一致可以嗎?
老師,家具安裝與維修,可以開(kāi)勞務(wù)費(fèi)不。
2025.5.14支付車(chē)間裝配部購(gòu)買(mǎi)三腳插頭費(fèi)用:50元計(jì)入什么科目明細(xì)?
綠化帶廠(chǎng)地維修費(fèi)做什么科目
老師,編寫(xiě)劇本的收入,發(fā)票怎么開(kāi)?
2025.5.7支付行政部購(gòu)買(mǎi)光盤(pán)費(fèi)用及跑腿費(fèi):72元計(jì)入什么科目明細(xì)?
銷(xiāo)項(xiàng)稅額= 10000*9%=900 進(jìn)項(xiàng)稅額= 4000*3%+2000*13%+2000*1%+700*1%=407 應(yīng)交增值稅=900-407=493 稅負(fù)=493/10000=4.93%
假如A項(xiàng)目為簡(jiǎn)易計(jì)稅,請(qǐng)計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少?需要寫(xiě)計(jì)算過(guò)程
你好!簡(jiǎn)易計(jì)稅不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 稅負(fù)就是3%
如果差額計(jì)稅:應(yīng)交增值稅(10000-4000)*3%=180 稅負(fù)=180/10000=1.8%
為什么呢?我不是很明白
工程施工,可以選擇差額計(jì)稅的,就是分包出去的部分金額可以減掉,然后算應(yīng)交增值稅的。(進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣)
簡(jiǎn)易計(jì)稅: 應(yīng)交增值稅=(4000+2000+2000+700)*3%=261 請(qǐng)問(wèn)這樣算對(duì)嗎?
4000+2000+2000+700對(duì)應(yīng)的是進(jìn)項(xiàng)稅額
簡(jiǎn)易計(jì)稅: 應(yīng)納稅額=10000/(1+3%)*3%=291.26 請(qǐng)問(wèn)這樣算對(duì)嗎?
你好!是的,你的理解很對(duì)
老師不好意思,但是我還是不太理解
簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率是3%、不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的,拿銷(xiāo)售額直接計(jì)算應(yīng)交稅額,就可以了(你上面的算法是對(duì)的)
好的謝謝老師辛苦了
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝