久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師,您好! 問:廣西XX建設(shè)公司為2005年成立,主營主務(wù)為房建、道路、市政工程、鋼結(jié)構(gòu),2021年12月中標(biāo)A房建項(xiàng)目,合同金額為10000萬元,假設(shè)A項(xiàng)目勞務(wù)分包為4000萬元,取得3%專票,材料費(fèi)為2000萬元,取得13%專票,機(jī)械費(fèi)為2000萬元,取得1%專票,其他費(fèi)用700萬元,取得1%專用發(fā)票。 答:請計(jì)算A項(xiàng)目為一般計(jì)稅,請計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少?需要寫計(jì)算過程。

2022-02-28 09:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-02-28 09:50

你好!先計(jì)算銷項(xiàng)稅額:

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 09:56

銷項(xiàng)稅額= 10000*9%=900 進(jìn)項(xiàng)稅額= 4000*3%+2000*13%+2000*1%+700*1%=407 應(yīng)交增值稅=900-407=493 稅負(fù)=493/10000=4.93%

頭像
快賬用戶3926 追問 2022-02-28 09:59

假如A項(xiàng)目為簡易計(jì)稅,請計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少?需要寫計(jì)算過程

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 10:04

你好!簡易計(jì)稅不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 稅負(fù)就是3%

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 10:07

如果差額計(jì)稅:應(yīng)交增值稅(10000-4000)*3%=180 稅負(fù)=180/10000=1.8%

頭像
快賬用戶3926 追問 2022-02-28 10:07

為什么呢?我不是很明白

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 10:10

工程施工,可以選擇差額計(jì)稅的,就是分包出去的部分金額可以減掉,然后算應(yīng)交增值稅的。(進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣)

頭像
快賬用戶3926 追問 2022-02-28 10:29

簡易計(jì)稅: 應(yīng)交增值稅=(4000+2000+2000+700)*3%=261 請問這樣算對嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 10:37

4000+2000+2000+700對應(yīng)的是進(jìn)項(xiàng)稅額

頭像
快賬用戶3926 追問 2022-02-28 10:46

簡易計(jì)稅: 應(yīng)納稅額=10000/(1+3%)*3%=291.26 請問這樣算對嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 11:37

你好!是的,你的理解很對

頭像
快賬用戶3926 追問 2022-02-28 11:38

老師不好意思,但是我還是不太理解

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 12:16

簡易計(jì)稅稅率是3%、不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的,拿銷售額直接計(jì)算應(yīng)交稅額,就可以了(你上面的算法是對的)

頭像
快賬用戶3926 追問 2022-02-28 12:17

好的謝謝老師辛苦了

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 12:18

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會計(jì)問小程序

該手機(jī)號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計(jì)問小程序
會計(jì)問小程序
×