老師，您好！ 問：廣西XX建設(shè)公司為2005年成立，主營主務(wù)為房建、道路、市政工程、鋼結(jié)構(gòu)，2021年12月中標(biāo)A房建項(xiàng)目，合同金額為10000萬元，假設(shè)A項(xiàng)目勞務(wù)分包為4000萬元，取得3%專票，材料費(fèi)為2000萬元，取得13%專票，機(jī)械費(fèi)為2000萬元，取得1%專票，其他費(fèi)用700萬元，取得1%專用發(fā)票。 答：請計(jì)算A項(xiàng)目為一般計(jì)稅，請計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少？需要寫計(jì)算過程。
你好！先計(jì)算銷項(xiàng)稅額：
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老師，請問這道題為什么是乘以13%的稅率？鑲嵌是軟件不是無形資產(chǎn)嗎？無形資產(chǎn)不是6%的增值稅稅率嘛？
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老師您好!想請教一下員工的工傷失業(yè)保險(xiǎn)怎么停保?
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買方是一般納稅人圖書行業(yè)免稅，我們賣方是一般納稅人服務(wù)業(yè)，現(xiàn)在開服務(wù)費(fèi)的專票（6%）給對方，對方說我們不能抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅，要全額交增值稅，是真的嗎？
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老師，多裝訂進(jìn)去的憑證，可以撕了嗎？
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老師，您好，想問下關(guān)于免租期的問題，圖中2020年12月31日收取租金后結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額不是120萬對應(yīng)9%稅率的99082.57元，而是前面應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的合計(jì)118899.08元（29724.77+89174.31）
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老師為什么不用以前年度損益調(diào)整科目
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正常按照繳納稅的方法繳納，但卻申報(bào)不成功。上面顯示申報(bào)人員不足。我發(fā)現(xiàn)確實(shí)是少一個(gè)人，但又不知道怎么把那個(gè)人加上。
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請教一下，員工報(bào)銷，如果回來的發(fā)票比實(shí)際報(bào)銷多，那發(fā)票也是附在報(bào)銷憑證后面嗎？
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老師，第四個(gè)題干，他說那個(gè)2022年的時(shí)候，退貨率是10%，那我是按照200乘以90%確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。下面說2023年3月實(shí)際退回了15件，答案，2022年確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅都是根據(jù)200減15件來計(jì)算的，這個(gè)地方我不太明白@方寧老師
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這個(gè)課程的報(bào)稅系統(tǒng)不能實(shí)操報(bào)稅嗎？
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銷項(xiàng)稅額= 10000*9%=900 進(jìn)項(xiàng)稅額= 4000*3%+2000*13%+2000*1%+700*1%=407 應(yīng)交增值稅=900-407=493 稅負(fù)=493/10000=4.93%
假如A項(xiàng)目為簡易計(jì)稅，請計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少？需要寫計(jì)算過程
你好！簡易計(jì)稅不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 稅負(fù)就是3%
如果差額計(jì)稅：應(yīng)交增值稅（10000-4000）*3%=180 稅負(fù)=180/10000=1.8%
為什么呢？我不是很明白
工程施工，可以選擇差額計(jì)稅的，就是分包出去的部分金額可以減掉，然后算應(yīng)交增值稅的。（進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣）
簡易計(jì)稅： 應(yīng)交增值稅=（4000+2000+2000+700）*3%=261 請問這樣算對嗎？
4000+2000+2000+700對應(yīng)的是進(jìn)項(xiàng)稅額
簡易計(jì)稅： 應(yīng)納稅額=10000/（1+3%）*3%=291.26 請問這樣算對嗎？
你好！是的，你的理解很對
老師不好意思，但是我還是不太理解
簡易計(jì)稅稅率是3%、不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，拿銷售額直接計(jì)算應(yīng)交稅額，就可以了（你上面的算法是對的）
好的謝謝老師辛苦了
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝