你好!先計算銷項稅額:
翔宇建筑公司為增值稅一般納稅人,7月10日以清包工方式承接A工程項目,7月30日發(fā)包方按工程進度支付工程價款178萬元,該項目當月發(fā)生工程成本為103萬元,其中購買材料、動力、機械等取得增0 值稅專用發(fā)票上注明的金額為45萬元。對A工程項目翔宇建筑公司選用簡易計稅方法計算應納稅額。要求:計算翔宇公司7月需繳納多少增值稅。
甲建筑公司為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生如下業(yè)務: (1)5月1日承接A工程項目,5月30 日發(fā)包方按進度支付工程價款 200 萬元,該項自算該月發(fā)生工程成本為100萬元,其中購買材料、動力、機械等取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為50萬元。 用一般計稅方法怎么算應納稅額啊
老師,您好! 問:廣西XX建設公司為2005年成立,主營主務為房建、道路、市政工程、鋼結(jié)構(gòu),2021年12月中標A房建項目,合同金額為10000萬元,假設A項目勞務分包為4000萬元,取得3%專票,材料費為2000萬元,取得13%專票,機械費為2000萬元,取得1%專票,其他費用700萬元,取得1%專用發(fā)票。 答:請計算A項目為一般計稅,請計算A項目增值稅稅負為多少?需要寫計算過程。
5甲建筑公司為增值稅一般納稅人,機構(gòu)所在地為A市,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營,2019年4月發(fā)生如下業(yè)務:(1)承包B市一家毛巾生產(chǎn)廠的廠房改造工程,當月竣工結(jié)算,工程總價款為6550萬元,發(fā)生分包支出1550萬元,取得分包企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(2)承包本市一家鋼鐵廠的庫房建設工程,本月全部完工,建設施工合同中注明工程總價款為1660萬元。另外取得對方支付的提前竣工獎135萬元。甲建筑公司購進用于改造工程的材料,取得增值稅專用發(fā)票注明含稅金額為460萬元。(3)承包一家超市的裝飾工程,完工后向超市收取人工費18萬元、管理費3萬元、輔助材料費5萬元。工程主要材料由超市提供。(4)將一處閑置倉庫對外出租,取得當月租金收入33萬元。(5)轉(zhuǎn)讓一項自建的不動產(chǎn)項目,取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬元(含稅),該項目2015年12月完工(選擇簡易計稅方法計稅)。已知:上述金額均為含稅金額,上述業(yè)務除明確已知的外,一律按一般計稅方法計稅;本月無其他購進業(yè)務。計算各項業(yè)務應繳納的增值稅和當月應納增值稅
5甲建筑公司為增值稅一般納稅人,機構(gòu)所在地為A市,從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營,2019年4月發(fā)生如下業(yè)務:(1)承包B市一家毛巾生產(chǎn)廠的廠房改造工程,當月竣工結(jié)算,工程總價款為6550萬元,發(fā)生分包支出1550萬元,取得分包企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(2)承包本市一家鋼鐵廠的庫房建設工程,本月全部完工,建設施工合同中注明工程總價款為1660萬元。另外取得對方支付的提前竣工獎135萬元。甲建筑公司購進用于改造工程的材料,取得增值稅專用發(fā)票注明含稅金額為460萬元。(3)承包一家超市的裝飾工程,完工后向超市收取人工費18萬元、管理費3萬元、輔助材料費5萬元。工程主要材料由超市提供。(4)將一處閑置倉庫對外出租,取得當月租金收入33萬元。(5)轉(zhuǎn)讓一項自建的不動產(chǎn)項目,取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬元(含稅),該項目2015年12月完工(選擇簡易計稅方法計稅)。已知:上述金額均為含稅金額,上述業(yè)務除明確已知的外,一律按一般計稅方法計稅;本月無其他購進業(yè)務。計算各項業(yè)務應繳納的增值稅和當月應納增值稅
老師工資發(fā)不下來,到底是計提好還是不計提好?
老師,公司收購的食品渣和紅薯渣屬于不屬于再生資源回收企業(yè)范圍內(nèi)?
老師,我們公司提前搬走,物業(yè)押金不退,開了發(fā)票給我們,這種可以入賬嗎?
老師,如果記賬憑證已經(jīng)裝訂成冊了,有的記賬憑證漏打了,怎么弄?
公司要注銷,沒有實繳過。其他應付款過大,需要繳納企業(yè)所得稅這要如何處理?
老師,個體工商戶不用建賬的,可以借款了,不用還回去嗎?
剛注冊了一家小規(guī)模納稅人做出口貨物,可不可以出口退稅?
2022年7月1日后異地的印花稅在項目地預繳了怎么辦?
老師,如果記賬憑證丟了,怎么解決這個?
我開公司的車,掛到了,做了車險報案,這錢保險錢是打到公司賬戶還是個人賬戶?
銷項稅額= 10000*9%=900 進項稅額= 4000*3%+2000*13%+2000*1%+700*1%=407 應交增值稅=900-407=493 稅負=493/10000=4.93%
假如A項目為簡易計稅,請計算A項目增值稅稅負為多少?需要寫計算過程
你好!簡易計稅不可以抵扣進項稅額 稅負就是3%
如果差額計稅:應交增值稅(10000-4000)*3%=180 稅負=180/10000=1.8%
為什么呢?我不是很明白
工程施工,可以選擇差額計稅的,就是分包出去的部分金額可以減掉,然后算應交增值稅的。(進項稅額不可以抵扣)
簡易計稅: 應交增值稅=(4000+2000+2000+700)*3%=261 請問這樣算對嗎?
4000+2000+2000+700對應的是進項稅額
簡易計稅: 應納稅額=10000/(1+3%)*3%=291.26 請問這樣算對嗎?
你好!是的,你的理解很對
老師不好意思,但是我還是不太理解
簡易計稅稅率是3%、不可以抵扣進項的,拿銷售額直接計算應交稅額,就可以了(你上面的算法是對的)
好的謝謝老師辛苦了
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝