這是以前的人做的，我也不太清楚，應該是按這個金額來申報的，但這種做法是錯誤的，也不用改嗎，主要是一年多的帳都是這樣做的

你好，如果你要修改的話，這個很麻煩啦，借應付職工薪酬 貸其他應收款。 借應付職工薪酬 貸以前年度損益調整。 借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬， 借其他應收款 貸應付職工薪酬。

老師為什么要用其他應收款，你發(fā)的分錄我有些不太明白，為什么到最后又都全部抵消了

個人負擔的社保借應付職工薪酬貸其他應收款 你不是沒有通過這個科目 也得通過它 都是沒有余額 有余額就不對

你的意思是應付職工薪酬后面的金額對應的是個人負擔社保部分的金額

你好 對的 是這么做的

老師這種做法：借：管理費用-工資 貸：其它應收款-個人社保，庫存現(xiàn)金 。是不是也不算是錯的，只是說這種做法不規(guī)范，因為沒有計提工資，也沒有通過應付職工薪酬科目進行過渡，所以做法不規(guī)范