老師：?jiǎn)栆幌?，金稅四期的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容？企業(yè)應(yīng)注意的稅務(wù)問題大概有哪些？正式上線時(shí)間？

2022-02-24 12:43

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-02-24 12:43

一、少交個(gè)稅和社保 11月1日起，15個(gè)地區(qū)陸續(xù)公布社保入稅，再加上即將到來的金稅四期，企業(yè)再想在社保上動(dòng)歪心思的，可要小心了！員工工資長(zhǎng)期在5000以下或每月工資不變的，稅務(wù)局將重點(diǎn)稽查。二、虛假開戶隨著實(shí)施的企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)及即將到來的金稅四期，會(huì)多維度的核查企業(yè)真實(shí)性，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、識(shí)別企業(yè)是否有開戶資格。三、庫存賬實(shí)不一致金稅四期上線后，企業(yè)庫存會(huì)進(jìn)一步的透明化，只要企業(yè)開具的發(fā)票異常，馬上就會(huì)接到稅務(wù)局電話，甚至?xí)?shí)地盤查，一旦有問題，就會(huì)涉嫌偷稅。在此提醒企業(yè)一定要做好存貨管理，統(tǒng)計(jì)好進(jìn)銷存，定期盤點(diǎn)庫存，做好賬實(shí)差異分析表，盡量避免庫存賬實(shí)不一致。四、虛開發(fā)票其中，與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符： 1、沒有真實(shí)交易； 2、有真實(shí)交易，但開具數(shù)量或金額不符； 3、進(jìn)行了實(shí)際交易，但讓他人代開發(fā)票。五、不重視小稅種很多公司對(duì)小稅種不重視，認(rèn)為其金額小，不會(huì)被監(jiān)管，這樣想就大錯(cuò)特錯(cuò)了，小稅種也會(huì)引起大風(fēng)險(xiǎn)。以下27種異常情況都會(huì)被注意！ 1、企業(yè)長(zhǎng)期存在增值稅留抵異常、增值稅稅負(fù)異常偏低或異常偏高。 2、公司長(zhǎng)期零申報(bào)或常年虧損。 3、公司大量不通過對(duì)公賬戶的交易。 4、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大。 5、企業(yè)存貨過大。 6、企業(yè)大量取得未填寫納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的增值稅普通發(fā)票。 7、公司繳納的增值稅與附加稅費(fèi)金額比對(duì)異常。 8、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來不向股東分紅。 9、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個(gè)人的不正常費(fèi)用。 10、企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤(rùn)數(shù)據(jù)和報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致。 11、“未開票收入”為負(fù)，“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)。 12、增值稅申報(bào)表申報(bào)的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致。 13、無免稅備案但有免稅銷售額。 14、無簡(jiǎn)易征收備案但有簡(jiǎn)易計(jì)稅銷售額。 15、開票項(xiàng)目與實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍嚴(yán)重不符。 16、公司只有銷項(xiàng)但沒有進(jìn)項(xiàng)或只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)。 17、新成立的公司頻繁發(fā)票增量或短期內(nèi)開票額突增。 18、工資薪金的個(gè)人所得稅人均稅款偏低。 19、個(gè)人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報(bào)。 20、同一單位員工同時(shí)存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得。 21 、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的工資總額不符。 22、大部分發(fā)票頂額開具。 23、增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常。 24、銷售貨物發(fā)票價(jià)格變動(dòng)異常。 25、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。 26、企業(yè)大量存在“會(huì)務(wù)費(fèi)”“材料一批”“咨詢費(fèi)”“服務(wù)費(fèi)”“培訓(xùn)費(fèi)”等無證據(jù)鏈的支出。 27、試用期不入社保，工資高卻按最低基數(shù)繳納社保，員工自愿放棄社保，代別人掛靠社保。

齊紅老師解答 2022-02-24 12:44

正式上線時(shí)間各地不一樣具體看當(dāng)?shù)囟惥滞ㄖ?

快賬用戶6504 追問 2022-02-24 12:49

謝謝老師

齊紅老師解答 2022-02-24 12:52

同學(xué)你好滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2022-02-24

金稅四期上線后，對(duì)企業(yè)的實(shí)際工作產(chǎn)生了多方面的影響，企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面： 1.稅務(wù)合規(guī)性：金稅四期強(qiáng)化了大數(shù)據(jù)的分析和監(jiān)控能力，企業(yè)需要確保各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，避免任何形式的稅務(wù)違規(guī)行為，否則可能面臨嚴(yán)厲的處罰。 2.發(fā)票管理：加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。杜絕虛開發(fā)票、使用不合規(guī)發(fā)票等行為。 3.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性：企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須真實(shí)可靠，與稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)保持一致。任何財(cái)務(wù)造假或數(shù)據(jù)篡改都更容易被發(fā)現(xiàn)。 4.關(guān)聯(lián)交易：對(duì)于企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易，需要遵循獨(dú)立交易原則，定價(jià)應(yīng)合理、公正，避免通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、逃避納稅義務(wù)。 5.資金流向監(jiān)控：金稅四期對(duì)企業(yè)資金流向的監(jiān)控更加嚴(yán)格，企業(yè)要確保資金的收付有合法的業(yè)務(wù)依據(jù)和合規(guī)的稅務(wù)處理。對(duì)企業(yè)可能產(chǎn)生的不利影響主要包括： 1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露：如果企業(yè)之前存在稅務(wù)不合規(guī)行為，金稅四期的上線可能會(huì)使其更容易被查處，導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款、罰款和滯納金，嚴(yán)重的可能會(huì)影響企業(yè)的信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)。 2.經(jīng)營(yíng)成本增加：為了滿足稅務(wù)合規(guī)要求，企業(yè)可能需要投入更多的人力、物力和財(cái)力來完善稅務(wù)管理體系，增加了經(jīng)營(yíng)成本。 3.業(yè)務(wù)模式調(diào)整壓力：對(duì)于一些依賴不規(guī)范操作獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，可能需要調(diào)整業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)策略，以適應(yīng)新的稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境。

2024-07-04

你實(shí)際收到了，你可以正常做賬，然后你想體現(xiàn)沒有發(fā)票的借庫存商品，貸應(yīng)付賬款暫估。

2023-02-17

對(duì)，報(bào)稅基本就是這些稅，申報(bào)增值稅的時(shí)候注意和開票系統(tǒng)里面的收入數(shù)核對(duì)一下，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候注意把企業(yè)的收入成本填寫正確

2022-06-30

同學(xué)您好，您需要讓給您發(fā)票的人分好了，出口的進(jìn)項(xiàng)和報(bào)關(guān)單是需要一一對(duì)應(yīng)的

2021-08-23

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