您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒有健全的賬目，沒用財務(wù)系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進(jìn)這家公司兩個月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關(guān)于銷售票據(jù)，統(tǒng)計了銷售額和部分銷售費用，但是成本方面只有成品出入庫，沒有原材料數(shù)據(jù)。我計劃8月份按照常規(guī)的財務(wù)流程做財務(wù)報表出具利潤報表，但是遇到一個難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠那邊只有8-10人產(chǎn)生的費用都是計入生產(chǎn)成本，我們的財務(wù)人員和老板是在長沙市有一個店鋪，老板銷售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產(chǎn)生的租金、門面轉(zhuǎn)讓費、員工租的宿舍，房租水電這些費用我應(yīng)該走銷售費用還是管理費用，我們租了一個店鋪和2層房屋樓，供門面和財務(wù)人員、銷售人員住宿吃飯的，還有門面和辦公室涉及一些固定資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么做賬比較好呢。

我們是餐飲企業(yè)專門采購并學(xué)校配送蔬菜肉類調(diào)料品，那采購部門和分揀部門的人員工資應(yīng)該計入什么費用

11.從國內(nèi)乙企業(yè)采購需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺給生產(chǎn)部門使用，專用發(fā)票上注明價款50萬元，增值稅8.5萬元；購進(jìn)該設(shè)備所支付的運輸費用0.5萬元，安裝費1萬元（假設(shè)運輸費和安裝費均不考慮增值稅）；上述所有款項均用銀行存款支付。12.上述機(jī)器設(shè)備安裝完畢檢驗合格投入使用。13.用銀行存款購入不需安裝的設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上列示的價款為50萬元，增值稅6.5萬元，發(fā)生的運雜費3000元（假設(shè)運雜費不考慮增值稅），企業(yè)購入該設(shè)備后立即投入使用。14.30日，根據(jù)發(fā)貨憑證匯總表得知，企業(yè)9月份生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用材料50000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用材料30000元，生產(chǎn)車間一般性耗用材料10000元，銷售部門領(lǐng)用材料4000元，管理部門領(lǐng)用材料6000元。15.30日，企業(yè)根據(jù)考勤記錄計算出應(yīng)分配的工資費用，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資70000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資50000，生產(chǎn)車間管理人員工資30000元，企業(yè)行政管理人員工資20000，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10000元。

公司為增值稅一般納稅人，系糕點生產(chǎn)企業(yè)，同時自設(shè)門市部對外銷售現(xiàn)場制作的食品，并開設(shè)餐廳。該公司2022年4月發(fā)生與增值稅相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：1.糕點批發(fā)收入300萬元，銷項稅額39萬元；2.自設(shè)的門市部為展示企業(yè)食品制作流程，現(xiàn)場制作食品，并直接銷售給消費者，取得價稅合計收入30000元；3.餐廳服務(wù)價稅合計收入為120000元；月銷售自用的辦公樓，獲得含增值稅收入825000元，該辦公樓系2015年購入，購入價為300000元。對于該項業(yè)務(wù)公司選擇了簡易計稅。5.本月重新購置新辦公設(shè)備，將原有的辦公設(shè)備（按固定資產(chǎn)核算）以價稅合計金額160000元出售，按3%征收率并減按2%征收增值稅。6.本月從一般納稅人處購進(jìn)辦公用品等取得專票，金額合計300000元，增值稅額39000元；7.本月從農(nóng)場、漁場、養(yǎng)殖場處購進(jìn)面粉、蔬菜、海鮮、肉類等農(nóng)產(chǎn)品，用于餐飲服務(wù)和制作糕點，取得增值稅普通發(fā)票（免稅）金額合計930000元，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)水果等農(nóng)產(chǎn)品，取得對方由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專票，上面注明金額70000元。能夠準(zhǔn)確分清用途，本月

原材料尚在運輸途中。18日，外購R材料驗收入庫，運輸過程中發(fā)生5%的合理損耗。（7）10月生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，耗用原材料298700元，其中A產(chǎn)品直接耗用108750元，B產(chǎn)品直接耗用162000元，車間內(nèi)一般耗用27950元。分配本月工資費用175000元，其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資32500元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資67500元，車間管理人員工資25000元，公司行政管理人員工資30000元，銷售人員工資20000元。計提本月車間使用的固定資產(chǎn)折舊費38000元，企業(yè)管理部門使用的固定資產(chǎn)折舊費63000元；以銀行存款支付生產(chǎn)車間水電費18200元。月末A產(chǎn)品全部完工，B產(chǎn)品全部未完工，制造費用按生產(chǎn)工人工資比例分配。（8）12月A產(chǎn)品全部出售，開具增值稅專用發(fā)票一份，價款600000元，增值稅78000元，價稅合計678000元，收到客戶簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票一份，期限為3個月。31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售產(chǎn)品生產(chǎn)成本。（9）將該公司2020年的損益類賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。假設(shè)該公司適用的所得稅稅率為25%，不考慮所得稅納稅調(diào)整事項，計算該公司2020年度應(yīng)交的所得稅，并將該公司的全年凈