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您好如果是沒有用新收入準(zhǔn)則的公司還是用工程施工科目

2022-02-22

您好，工程部門人員屬于為房地產(chǎn)開發(fā)直接有關(guān)的部門，應(yīng)計(jì)入開發(fā)成本，如果工程項(xiàng)目較多的情況下，應(yīng)計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用，按一定的比例分?jǐn)傆?jì)入開發(fā)成本；其他行政管理人員的工資費(fèi)用計(jì)入期間費(fèi)用－－管理費(fèi)用。

2021-03-11

不可以的，稅法是看實(shí)質(zhì)的，請(qǐng)業(yè)主吃飯實(shí)質(zhì)就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無論會(huì)計(jì)上計(jì)入什么科目，所得稅前都是按照發(fā)生額60%、收入0.5%孰低限額扣除，超過限額需要納稅調(diào)增。

2024-02-13

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2024-04-08

借合同履約成本-工程施工借長(zhǎng)期應(yīng)收款-PPP合同-投資成本負(fù)數(shù)

2021-12-28

快賬用戶8704 追問 2022-02-22 18:22

那涉及到的稅率是多少呀

齊紅老師解答 2022-02-22 18:29

請(qǐng)問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

快賬用戶8704 追問 2022-02-22 18:31

一般納稅人

齊紅老師解答 2022-02-22 18:37

國家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào) 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告一、納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)，不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件印發(fā)）第四十條規(guī)定的混合銷售，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。

快賬用戶8704 追問 2022-02-22 19:01

還有什么需要注意的地方嗎？老師，可以提示一下嗎

齊紅老師解答 2022-02-22 19:09

比如開具建筑服務(wù)發(fā)票的時(shí)候備注欄要備注項(xiàng)目名稱跟地址