甲公司2014年年初遞延所得稅負(fù)債的余額為零，遞延所得稅資產(chǎn)的余額為30萬元（系2013年年末應(yīng)收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生）。甲公司2014年度有關(guān)交易和事項的會計處理中，與稅法規(guī)定存在差異的有：? 資料一：2014年1月1日，購入一項非專利技術(shù)并立即用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，成本為200萬元，因無法合理預(yù)計其帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)核算。2014年12月31日，對該項無形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，有關(guān)攤銷額允許稅前扣除。? 資料二：2014年1月1日，按面值購入當(dāng)日發(fā)行的三年期國債1 000萬元，作為債權(quán)投資核算。該債券票面利率為5%，每年年末付息一次，到期償還面值。2014年12月31日，甲公司確認(rèn)了50萬元的利息收入。根據(jù)稅法規(guī)定，國債利息收入免征企業(yè)所得稅。 資料三：2014年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10 000萬元，減值測試前壞賬準(zhǔn)備的余額為200萬元，減值測試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。? 資料四：2014年度，甲公司實現(xiàn)的利潤總額為10 070萬元，適用的所得稅稅率為15%；預(yù)計從2015年開始適用的所得稅

老師好 我公司為ppp項目 做污水處理業(yè)務(wù) 企業(yè)所得稅三免三減半。未進(jìn)行整體驗收時便產(chǎn)生收入，由于無法確認(rèn)無形資產(chǎn)的金額 審計所要求我們按照總投資額預(yù)估確認(rèn)無形資產(chǎn)并計提攤銷。請問 在匯算清繳時 需要對攤銷額做調(diào)整嗎

2020年度，甲公司實現(xiàn)稅前會計利潤2000000元，遞延所得稅期初余額為0，企業(yè)所得稅率25%。本 年會計與稅法不一致的事項主要有： (1)公司2019年12月購進(jìn)一固定資產(chǎn)，原價00000元，使用壽命10年，不考慮殘值，會計上使用直線 法計提折舊，稅法上允許按照雙倍余額遞減法計提折舊。 000元 (2)本期收到國債利息收入50000元，按稅法規(guī)定免征企業(yè)所得稅。 (3)期末交易性金融資產(chǎn)的市價為70000元，成本為100000元。 (4)企業(yè)2020年1月取得一項使用壽命不確定的無形資產(chǎn)50000元，本年未發(fā)生減值：稅法允許按不短 10年的期限攤銷。 (5)本期銷售一項新產(chǎn)品，實行保修服務(wù)三年，本年計提預(yù)計負(fù)債10000元，本年未發(fā)生實際的修理費(fèi)用 要求：計算2020年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅以及利潤表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，并編制核算所得稅相關(guān)

3.公司20X8年1月1日購入一項無形資產(chǎn)(專票注明價款500000元，增值稅額65000元）甲公司根據(jù)各方面情況判斷，無法合理預(yù)計其使用期限，因此將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。稅法規(guī)定，對無形資產(chǎn)按照10年期限攤銷。甲公司20x8年和20X9年的利潤總額均為5000000元，無其他調(diào)整項目:20X9年12月31日對該項無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，可收回金額為30000元。甲公司每年企業(yè)所得稅稅率均為25%，假設(shè)20X8年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無期初金額，其預(yù)計未來能產(chǎn)生足額的應(yīng)納稅所得額。要求:(1)計算并寫出甲公司20X8年12月31日企業(yè)所得稅相關(guān)會計分錄。(2)計算并寫出甲公司20X9年12月31日企業(yè)所得稅相關(guān)會計分錄麻煩完整的做完這道題，謝謝老師了，好人一生平安

資料一：2014年1月1日，購入一項非專利技術(shù)并立即用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，成本為200萬元，因無法合理預(yù)計其帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)核算。2014年12月31日，對該項無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試后未發(fā)現(xiàn)減值。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在計稅時，對該項無形資產(chǎn)按照10年的期限按直線法攤銷，有關(guān)攤銷額允許稅前扣除。 老師，請問 這個對所得稅的影響不是調(diào)增20嗎，我的理解是攤銷對利潤影響是0，而稅法角度對利潤的影響是-20，會計向稅法看齊，不是調(diào)增20嗎