三江公同2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總為25000000元，公司適用的所得稅率為25％，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)不存在期初余額，與所得稅算有關(guān)的情況如下:2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別有:1、2020年1月開(kāi)始計(jì)提的折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為10000000元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按照雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，假定稅法和會(huì)計(jì)規(guī)定的年限相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐3000000元，假定向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐不允許稅前扣除。3，當(dāng)期取得作為交易性金融產(chǎn)算的股票投責(zé)成本為2000000元，2020年12月31日的公允價(jià)值為5300000元，稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)損益不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。4、期末，對(duì)持有的存貨計(jì)提了1000000元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)回答(1)2020年度當(dāng)期所得稅(2)確認(rèn)2020年度遞延所得稅(3)2020年度所得稅費(fèi)用(4)請(qǐng)做出相關(guān)務(wù)處理

2020年度，甲公司實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000000元，遞延所得稅期初余額為0，企業(yè)所得稅率25%。本 年會(huì)計(jì)與稅法不一致的事項(xiàng)主要有： (1)公司2019年12月購(gòu)進(jìn)一固定資產(chǎn)，原價(jià)00000元，使用壽命10年，不考慮殘值，會(huì)計(jì)上使用直線 法計(jì)提折舊，稅法上允許按照雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 000元 (2)本期收到國(guó)債利息收入50000元，按稅法規(guī)定免征企業(yè)所得稅。 (3)期末交易性金融資產(chǎn)的市價(jià)為70000元，成本為100000元。 (4)企業(yè)2020年1月取得一項(xiàng)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)50000元，本年未發(fā)生減值：稅法允許按不短 10年的期限攤銷。 (5)本期銷售一項(xiàng)新產(chǎn)品，實(shí)行保修服務(wù)三年，本年計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債10000元，本年未發(fā)生實(shí)際的修理費(fèi)用 要求：計(jì)算2020年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅以及利潤(rùn)表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，并編制核算所得稅相關(guān)

某公司2020年度利潤(rùn)總額2400萬(wàn)元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬(wàn)元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。

某公司2020年度利潤(rùn)總額2400萬(wàn)元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬(wàn)元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬(wàn)元，公允價(jià)值1200萬(wàn)元。4、違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬(wàn)元。5、期末，對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算2020年應(yīng)交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費(fèi)用是多少?做出帳務(wù)處理?2022-10-83?接上例，2021年當(dāng)期應(yīng)交所得稅924萬(wàn)元，其他資料見(jiàn)下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費(fèi)用是多少??做出帳務(wù)處理?

41、A公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為2 400萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)“遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負(fù)債”年初余額均為0。2020年發(fā)生的交易事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在以下差異： （1）2020年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1200萬(wàn)元，使用壽命10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元，假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。 （3）期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為600萬(wàn)元