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請(qǐng)問研發(fā)費(fèi)用如何入賬,加計(jì)扣除的金額在哪里調(diào)整?

2022-02-17 17:16
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-17 17:21

同學(xué)好 加計(jì)扣除金額只是在匯算清繳時(shí)體現(xiàn)在匯算清繳報(bào)表里,在賬上不體現(xiàn)

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快賬用戶1974 追問 2022-02-17 17:24

制造業(yè)的話就是調(diào)減全部研發(fā)費(fèi)用的金額唄?

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齊紅老師 解答 2022-02-17 17:26

制造業(yè)加計(jì)扣除比例100%

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快賬用戶1974 追問 2022-02-17 17:27

研發(fā)費(fèi)資本化的話,具體涉及到哪些科目,如何做賬的?

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齊紅老師 解答 2022-02-17 20:27

借無形資產(chǎn) 貸研發(fā)支出

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同學(xué)好 加計(jì)扣除金額只是在匯算清繳時(shí)體現(xiàn)在匯算清繳報(bào)表里,在賬上不體現(xiàn)
2022-02-17
在A107010《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》中,找到“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除”部分,將之前季度已申報(bào)的加計(jì)扣除金額進(jìn)行調(diào)整
2025-04-07
您好
假設(shè)某企業(yè)在某季度申報(bào)了一項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額為50萬元,但在匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)其中的20萬元不符合加計(jì)扣除條件(如屬于非創(chuàng)新性研發(fā)活動(dòng))。

在A107012表中,找到該研發(fā)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的行次,將加計(jì)扣除金額調(diào)整為30萬元(50 - 20)。
相應(yīng)地,在A100000表的第7行“免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除”,將研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的金額調(diào)整為調(diào)整后的數(shù)值
2025-04-07
同學(xué)你好 第L1.1行“其中:第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額”,當(dāng)“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”選擇“121”(按比例計(jì)算)或“122”(按實(shí)際發(fā)生金額計(jì)算)時(shí),填報(bào)根據(jù)選定的第四季度
2023-05-29
之前是匯算清繳才可以申報(bào)的
2021-04-15
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