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Q

請問研發(fā)費用如何入賬，加計扣除的金額在哪里調(diào)整？

2022-02-17 17:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-02-17 17:21

同學(xué)好 加計扣除金額只是在匯算清繳時體現(xiàn)在匯算清繳報表里，在賬上不體現(xiàn)

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快賬用戶1974 追問 2022-02-17 17:24

制造業(yè)的話就是調(diào)減全部研發(fā)費用的金額唄？

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齊紅老師 解答 2022-02-17 17:26

制造業(yè)加計扣除比例100%

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快賬用戶1974 追問 2022-02-17 17:27

研發(fā)費資本化的話，具體涉及到哪些科目，如何做賬的？

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齊紅老師 解答 2022-02-17 20:27

借無形資產(chǎn) 貸研發(fā)支出

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同學(xué)好 加計扣除金額只是在匯算清繳時體現(xiàn)在匯算清繳報表里，在賬上不體現(xiàn)
2022-02-17
在A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》中，找到“研發(fā)費用加計扣除”部分，將之前季度已申報的加計扣除金額進行調(diào)整
2025-04-07
您好
假設(shè)某企業(yè)在某季度申報了一項研發(fā)費用加計扣除金額為50萬元，但在匯算清繳時發(fā)現(xiàn)其中的20萬元不符合加計扣除條件（如屬于非創(chuàng)新性研發(fā)活動）。

在A107012表中，找到該研發(fā)項目對應(yīng)的行次，將加計扣除金額調(diào)整為30萬元（50 - 20）。
相應(yīng)地，在A100000表的第7行“免稅、減計收入及加計扣除”，將研發(fā)費用加計扣除的金額調(diào)整為調(diào)整后的數(shù)值
2025-04-07
同學(xué)你好 第L1.1行“其中:第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額”,當“研發(fā)費用加計扣除比例及計算方法”選擇“121”(按比例計算)或“122”(按實際發(fā)生金額計算)時,填報根據(jù)選定的第四季度
2023-05-29
之前是匯算清繳才可以申報的
2021-04-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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