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演示賬套

老師我們1月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額511303.88，進(jìn)項(xiàng)稅額475891.68，享受進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減35412.2，最后沒(méi)有扣增值稅，怎么寫(xiě)分錄??？

2022-02-15 13:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-02-15 13:58

?您好，一般納稅人需要根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的差額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， ?貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅實(shí)際繳納增值稅時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 貸銀行存款? 其他收益（加計(jì)抵減部分）

快賬用戶9180 追問(wèn) 2022-02-15 13:59

用友里沒(méi)有其他收益這個(gè)科目啊

齊紅老師解答 2022-02-15 14:01

那你也可以用營(yíng)業(yè)外收入

2022-02-15

您好，圖片分錄是錯(cuò)誤，不需要全部結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)

2022-04-14

同學(xué)你好！加計(jì)抵減的話借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減 ? ? ?貸：其他收益

2021-02-24

你好，進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅抵扣分錄：發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

2021-12-29

同學(xué)，你好借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額? 貸：其他收益/遞延收益

2024-04-02

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