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Q

所得稅匯算是在次年,比如2022年做2021的所得稅匯算,那我2022才會做調(diào)整分錄,比如說要再交所得稅, 借:以前年度損益調(diào)整50,貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅50 借:利潤分配–未分配利潤50,貸:以前年度損益調(diào)整50 我這個分錄做在2022,還是2021年啊?

2022-02-14 13:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-14 13:45

你好 ;? 這個是22年才會做的; 如果21年做 就會直接做 所得稅費(fèi)用科目了。? ?

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快賬用戶8112 追問 2022-02-14 13:50

22年做了,我的2021年的報表跟這筆分錄一點(diǎn)關(guān)系沒有?就按我2021的賬出報表,填2021所得稅匯算年報么?

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齊紅老師 解答 2022-02-14 13:53

你好; 是的。先去22年補(bǔ)計提? 處理 。? 根據(jù)你匯算后的數(shù)據(jù)來補(bǔ)做 繳納和計提分錄? ?

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快賬用戶8112 追問 2022-02-14 14:16

那所得稅匯算時,2021年的財務(wù)報表是可以先填列的,然后再去填匯算那些表?

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齊紅老師 解答 2022-02-14 14:16

你好;? ?是的。先填寫數(shù)據(jù) 年度財報 才能報匯算表的??

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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