老師:收到這種工程款發(fā)票，小規(guī)模。之前沒設(shè)工程施工.分錄可以這樣做嗎？借:勞務(wù)成本30000.貸:應(yīng)付賬款_材料經(jīng)營部30000 還有第二張代開人工費(fèi):也可錄入勞務(wù)成本科目嗎？錄入勞務(wù)成本月底要要不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)業(yè)務(wù)成本里？

老師問下，我這邊是建筑行業(yè)公司的，我是剛接收這家公司的賬務(wù)，開工程服務(wù)票的時候做主營業(yè)收入收入-工程服務(wù)，購入材料時，做工程施工-合同成本-材料費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)時，做工程施工-合同成本-人工費(fèi)，等月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時，是不是把所有的工程施工-合同成本-材料費(fèi).人工費(fèi).間接費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本-按項目來分。是這樣的嗎，還是說要按完工的程度來轉(zhuǎn)成本啊，之前的會計都是全部轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，沒有按完工程度

老師做消防設(shè)施安裝工程，簽訂的勞務(wù)協(xié)議，這種結(jié)轉(zhuǎn)成本按照材料百分之多少結(jié)轉(zhuǎn)，人工費(fèi)百分之多少結(jié)轉(zhuǎn)

老師，我結(jié)轉(zhuǎn)成本一直都是不知道要怎么辦?？粗暗娜擞袝r是按百分比有時是直接按當(dāng)月入庫多少結(jié)轉(zhuǎn)多少的。比如當(dāng)月人工：2萬，材料16萬，加工；1萬看到對方之前賬是借：庫存商品19萬 貸：生產(chǎn)成本—人工2萬 生產(chǎn)成本—材料16萬 生產(chǎn)成本—加工1萬

確認(rèn)本月工程施工成本： 如果本月實(shí)際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中，則無需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開票時確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時，按照完工百分比法或其他確認(rèn)收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項目 258,000 計算并確認(rèn)合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認(rèn)的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計算毛利（實(shí)際情況可能需要根據(jù)完工進(jìn)度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29) 老師那我這個合同毛利后面再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？