上面還沒(méi)撥款，是暫時(shí)先用學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支付，但是學(xué)校的經(jīng)費(fèi)是不能用在工程款的，所以要先掛在其他應(yīng)收款。而且固定資產(chǎn)之前決算的時(shí)候已經(jīng)全列入了，不用再記了?，F(xiàn)在先支付100萬(wàn)元，是借，其他應(yīng)付款，貸，現(xiàn)金。然后又要掛在其他應(yīng)收款，該如何記呢？

同學(xué)你好 那就 借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款

老師，固定資產(chǎn)我已經(jīng)全額記進(jìn)去了，不用再記了?，F(xiàn)在掛帳，借，其他應(yīng)收款，貸應(yīng)該記什么呢？

同學(xué)你好 上級(jí)補(bǔ)助收入

老師，沒(méi)有上級(jí)補(bǔ)助收入

同學(xué)你好 那你們有什么科目

老師，掛帳不是要等上級(jí)撥款來(lái)才記收入，還是現(xiàn)在借方其他應(yīng)收款，貸方要記收入

現(xiàn)在借方其他應(yīng)收款，貸方要記收入

可是沒(méi)有收入怎么辦？經(jīng)費(fèi)收入又不能用

同學(xué)你好 上級(jí)補(bǔ)助收入就是

老師，如果用以前年度的項(xiàng)目撥款，已轉(zhuǎn)入累計(jì)盈余了，現(xiàn)在能不能貸累計(jì)盈余

同學(xué)你好 你們有這個(gè)科目就可以用

老師，以前年度把上級(jí)撥的用來(lái)支付工程款的錢(qián)用在了學(xué)校維修配套上，記錯(cuò)了明細(xì)科目，就是同樣是財(cái)政撥款收入，但是把財(cái)政撥款收入的明細(xì)科目基本支出記在了項(xiàng)目支出，年終都是把收支轉(zhuǎn)入累計(jì)盈余的?，F(xiàn)在要用到這筆錢(qián)，怎么記？能直接記累計(jì)盈余嗎？還是要先沖記錯(cuò)分錄

同學(xué)你好 對(duì)的 直接累計(jì)盈余就可以

老師，但是累計(jì)盈余里面，以前收的撥款已經(jīng)支出了，收支都轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余了?，F(xiàn)在那筆記錯(cuò)的項(xiàng)目支出要重新拿出來(lái)付工程款，還能記累計(jì)盈余嗎

同學(xué)你好 嗯 這個(gè)可以的

如果可以的話，我就不用掛帳其他應(yīng)收款了。先記一筆，借，其他應(yīng)付款100萬(wàn)元，貸，現(xiàn)金100萬(wàn)元，然后怎么記呢？