我們公司是一個(gè)中間商，從A國(guó)購(gòu)買貨物，銷售給B國(guó) 1.貨物先到中國(guó)，那么會(huì)先繳納增值稅和關(guān)稅，請(qǐng)問我們對(duì)外支付的時(shí)候還需要代扣代繳稅金嗎，要代扣代繳哪些稅 2.貨物直接從A國(guó)運(yùn)到B國(guó)，沒有繳納過增值稅，那我們對(duì)外支付的時(shí)候需要代扣代繳嗎？要代扣代繳哪些稅？另外進(jìn)項(xiàng)和成本如何取得

10【多選題】 單位或個(gè)體工商戶的下列行為，應(yīng)當(dāng)視同銷售，繳納增值稅的有（ ）。 A銷售代銷貨物 B將外購(gòu)的貨物作為非貨幣福利發(fā)給職工 C將委托加工收回的貨物無償贈(zèng)送給客戶 D將自產(chǎn)的貨物用于分配給股東 E將貨物交付其他單位代銷

我們公司外購(gòu)貨物用于年終獎(jiǎng)需要視同銷售繳納增值稅嗎？已將貨物購(gòu)買金額作為工資薪金一部分繳納個(gè)稅

銷項(xiàng)稅額=1040X13%%2B5.65÷(1%2B13%)X13%=135.85(萬元）。根據(jù)規(guī)定，采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。另外，違約金屬于價(jià)外費(fèi)用，由于以直接收款方式獲得，在6月30日納稅義務(wù)發(fā)生，應(yīng)價(jià)稅分離后并入6月份的銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2)甲企業(yè)需要繳納增值稅。根據(jù)規(guī)定，將自產(chǎn)貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人的，視同銷售貨物處理。納稅人有視同銷售而無銷售額的，按照納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定。故本題銷項(xiàng)稅額=0.75X10X13%=0.975(萬元）。(3)甲企業(yè)需要繳納增值稅。銷項(xiàng)稅額=1X(1%2B10%)X2X13%=0.286(萬元）。根據(jù)規(guī)定，納稅人將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于“集體福利”或者個(gè)人消費(fèi)視同銷售，需要繳納增值稅。另外，納稅人有價(jià)格明顯偏低并無正當(dāng)理由或者有視同銷售貨物行為而無銷售額者，按下列順序確定銷售額：(1)按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；(2)按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；(3)按組成計(jì)稅價(jià)格確定，組成計(jì)稅價(jià)格＝成本X(1%2B成本利潤(rùn)

單位或者個(gè)體工商戶發(fā)生的下列行為中，視同銷售貨物繳納增值稅的有（）。A、將生產(chǎn)的產(chǎn)品分配給股東B、將外購(gòu)的貨物無償贈(zèng)送給客戶C、將外購(gòu)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)D、將生產(chǎn)的產(chǎn)品用于投資入股