老師，如果12月份沒有入賬，已經(jīng)申報(bào)，稅務(wù)局也不做更正，只能匯算清繳調(diào)整嗎

嗯對是這個意思的

老師四季度所得稅申報(bào)表沒法更正，那12月份的申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（可修改）是怎么申報(bào)呢，按入賬的還是統(tǒng)一不入賬

按照統(tǒng)一入賬就可以。

老師，所得稅申報(bào)表沒入賬且不能修改了，那財(cái)務(wù)報(bào)表入賬，這樣是不是不一致

那你就別改了，匯算清繳的時候該

老師，匯算時調(diào)表時，這比費(fèi)用該怎么做賬

直接坐地管理費(fèi)用

老師，那不是影響22年利潤了嗎？

不是，匯算清繳影響的是2021

申報(bào)時直接調(diào)增成本是不？那針對21年少記的這筆成本怎么補(bǔ)分錄

嗯對是這個意思的，補(bǔ)就是? 借 以前年度損益調(diào)整? 貸 銀行存款

明白了，謝謝