匯總的時候，直接就抵消分公司的利潤了

您好，匯總的時候，直接就抵消分公司的利潤了

你好，同學(xué) 1，一個意思的 2，不存在，直接期末數(shù)抵消處理

這個會計(jì)分錄是在進(jìn)行合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映了母公司和其所有子公司作為一個整體的經(jīng)濟(jì)活動。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，需要將母公司和各個子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行合并和抵消 1.“借投資收益”和“借少數(shù)股東損益”：這兩個科目用于抵消子公司的凈利潤。投資收益反映了母公司從子公司獲得的凈利潤，而少數(shù)股東損益則反映了子公司其他非控股股東的凈利潤。通過抵消這兩個科目，可以消除重復(fù)計(jì)算的部分，從而得到合并后的凈利潤。 2.“借年初未分配利潤”：這個科目用于抵消年初的未分配利潤。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，需要將年初的未分配利潤與年末的未分配利潤進(jìn)行合并。因此，需要將年初未分配利潤進(jìn)行抵消，以得到年末的未分配利潤。 3.“貸提取盈余公積”：這個科目用于抵消子公司提取的盈余公積。盈余公積是公司用于擴(kuò)大經(jīng)營或備用的資金，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時需要將其進(jìn)行抵消。 4.“貸對所有者權(quán)益（或股東）的分配”：這個科目用于抵消子公司向股東分配的股利。通過對所有者權(quán)益或股東的分配進(jìn)行抵消，可以消除重復(fù)計(jì)算的部分，從而得到合并后的所有者權(quán)益或股東分配情況。 5.“貸年末的未分配利潤”：這個科目用于反映合并后的年末未分配利潤。通過將年初未分配利潤和子公司凈利潤進(jìn)行抵消，可以得到年末的未分配利潤

。你好，發(fā)你分錄看一下。您好，發(fā)你分錄看一下。 借：利潤分配-提取法定盈余公積 利潤分配-提取任意盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 利潤分配-提取任意盈余公積