老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

我們是小規(guī)模納稅人，今年三季度突然增加了地方水利建設(shè)基金、工會經(jīng)費(fèi)，還有殘疾人保障就業(yè)基金，以前都是系統(tǒng)自動申報不產(chǎn)生稅費(fèi)，但是這個月卻沒有自動申報三季度的，我把金額輸進(jìn)去產(chǎn)生了稅費(fèi)，我查看了一下稅費(fèi)種認(rèn)定是19年1月份開始的，那以前沒有繳費(fèi)以后查出來是要繳納滯納金嗎？

失業(yè)保險1月份未申請核定單，已經(jīng)過了每個月20號的繳費(fèi)期限，等系統(tǒng)自動出核定單，2月份一起繳納會有滯納金嗎？

李某是A有限責(zé)任公司員工，2022年1月份，2月份收入如下：（1）2022年1月10日，取得工資20000元，在該月除由任職單位扣繳“三險一金”4000元外，還通過單位繳付企業(yè)年金800元，自行支付稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險費(fèi)200元。李某有一兒一女，女兒現(xiàn)處在學(xué)前教育階段，兒子正在上小學(xué)，現(xiàn)已與妻子約定由李某按子女教育專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除；李某本人是在職碩士研究生在讀；李某去年使用住房公積金貸款買了首套住房，現(xiàn)處于償還貸款期間，每月需支付貸款利息2000元，已與妻子約定由李某進(jìn)行住房貸款利息專項附加扣除；李某的父親已滿60歲（每月均領(lǐng)取養(yǎng)老保險金），母親57歲，李某與姐姐和弟弟簽訂書面分?jǐn)倕f(xié)議，約定由李某分?jǐn)傎狆B(yǎng)老人專項附加扣除900元；（2）2022年2月10日，A有限公司應(yīng)支付李某工資20000元，同時發(fā)放年終獎100000元。單位扣繳“三險一金”，李某繳付企業(yè)年金、支付稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險費(fèi)等金額均與1月份相同；李某可享受的各類專項附加扣除也均與1月份相同。1）計算李某1月份和2月份A有限公司需累計預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅稅額；

某大學(xué)教授李先生，2020年每月工資收入30000元，每月扣除三險一金8000元及專項附加扣除2000元。2020年初繳納符合規(guī)定的商業(yè)健康保險一份，金額3000元。5月到外地學(xué)校講學(xué)，取得一次性收入35000元。8月主編的教材出版，取得出版費(fèi)30000元。10月將自己的兩項專利分別轉(zhuǎn)讓給甲、乙公司，取得3000元和8000元的轉(zhuǎn)讓費(fèi)。10月通過紅十字會捐款10000元。12月取得單位發(fā)放的年終一次性獎金50000元。已預(yù)繳個稅16910元。分析：李先生在2020年的納稅情況。1.1-11月工資薪金所得稅額已預(yù)繳。計算1月和2月應(yīng)預(yù)繳稅額。2.5月份講學(xué)收入如何計稅。3.8月份出版費(fèi)如何計稅。4.10月份專利權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)如何計稅。5.12月份匯算清繳應(yīng)納稅額是多少？應(yīng)補(bǔ)(退)稅額是多少？