老師，你好，我公司是小規(guī)模納稅人，我上一個會計(jì)再做賬的時候購進(jìn)對方開得有普票，他把稅和成本分開寫了，到月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候系統(tǒng)自動就抵扣了進(jìn)項(xiàng)，沒有抵扣完的被結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入—稅收優(yōu)惠里面了，之前做賬的軟件也被她帶走了，我現(xiàn)在是自己重新用一個軟件做賬，現(xiàn)在的情況是我們這個季度要繳納800多的增值稅，然而賬面上沒有計(jì)提 報稅的時候資產(chǎn)負(fù)責(zé)表上應(yīng)交稅費(fèi)為零，但是又繳了稅，請問現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦，我現(xiàn)在做繳費(fèi)回單的賬也不知道怎么做

老師您好， 我想請教關(guān)于全盤會計(jì)的每月工作流程（工作內(nèi)容）是不是如下列所示： 1. 每月根據(jù)公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在系統(tǒng)做相關(guān)的記賬憑證，月底會自動出相關(guān)的報表 2. 每月在航天開票系統(tǒng)或者將來的稅務(wù)UK系統(tǒng)開銷項(xiàng)發(fā)票，月底導(dǎo)出銷項(xiàng)發(fā)票清單 ３.每月登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺（廣東），進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證，然后打印認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單 4. 每月進(jìn)入國家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局，根據(jù)相關(guān)的金額先填寫納稅報表，再納稅申報，后繳費(fèi)就完成 5. 每月在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，進(jìn)行申報人個所得稅 以上就是每個月全盤會計(jì)人員需要處理工作的流程嗎？是否理解正確，是否有需要補(bǔ)充的，麻煩老師請教一下，十分謝謝！

12月做賬時，除了正常的銀行回單、進(jìn)銷發(fā)票及稅金外，是否需要手動進(jìn)行所得稅計(jì)提？計(jì)提萬之后再結(jié)賬？還是說在期末結(jié)轉(zhuǎn)時，系統(tǒng)會自動計(jì)提所得稅

請教您一個問題：企業(yè)在2018年1月1日至2023年12月31日期間新購進(jìn)（包括自行建造）的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計(jì)算折舊。這是企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策。 但是實(shí)務(wù)中，會計(jì)入賬，是否還是應(yīng)按會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，確定好折舊方法后，如采用平均年限法，按月計(jì)提折舊呢？

公開發(fā)行A股的X股份有限公司(以下簡稱X公司)系A(chǔ)BC會計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶。A和B注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)對X公司2010年度財(cái)務(wù)報表進(jìn)行審計(jì)。X公司適用的增值稅稅率為17%。在對X公司的審計(jì)過程中，A和B注冊會計(jì)師注意到：銷售給C公司硬件2106萬元(含稅，增值稅稅率為17%)。發(fā)貨單、發(fā)票、安裝驗(yàn)收報告、銷售合同核對后無異常，2010年度，X公司確認(rèn)該項(xiàng)銷售收入1800萬元。注冊會計(jì)師在對應(yīng)收C公司2106萬元款項(xiàng)進(jìn)行函證時，C公司回函表示已經(jīng)退貨。經(jīng)檢查，X公司已于2011年1月10日沖減了當(dāng)月銷售收入1800萬元，并沖減相關(guān)銷售成本1600萬元。要求：針對上述事項(xiàng)，回答A和B注冊會計(jì)師是否需要提出審計(jì)處理建議?若需要提出審計(jì)調(diào)整建議，請列示審計(jì)調(diào)整分錄(審計(jì)調(diào)整分錄不考慮對X公司2010年度的企業(yè)所得稅、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益及利潤分配的影響)