我是一般納稅人，購買一批農(nóng)藥，供應(yīng)商開具13的進(jìn)項票，以下情況的對應(yīng)進(jìn)銷分錄：1.享受免稅，開具普票2.不享受免稅，開具9%銷項專票3.不免稅時怎么計算應(yīng)該交的增值稅
您好，按正常的開具9%專票的銷項-進(jìn)項交增值稅
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老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷的花卉,客戶有要普票的,也有要專票的,如果開具了專票,按適用征收率交了稅款,普票還能開具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開具了專票,就相當(dāng)于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權(quán),再開的普票也不能開具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說納稅開具了專票就放棄了免稅權(quán),均應(yīng)按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項目放棄免稅權(quán),也不能根據(jù)不同的銷售對象選擇部份貨物或勞務(wù)放棄免稅權(quán); 另外也有說一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開專票,如果需要開專票應(yīng)按規(guī)定放棄免稅方可開具專票. 小規(guī)模納稅人是開具了專票之后,符合免稅條件還可以開免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開具了專票正常交稅后普票能開免稅嗎?謝謝謝謝!
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我是一般納稅人，購買一批農(nóng)藥，供應(yīng)商開具13的進(jìn)項票，以下情況的對應(yīng)進(jìn)銷分錄：1.享受免稅，開具普票2.不享受免稅，開具9%銷項專票3.不免稅時怎么計算應(yīng)該交的增值稅
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有個供應(yīng)商給我公司開進(jìn)來的進(jìn)項增值稅稅率是3%，是生產(chǎn)性生物品享受了增值稅減免政策，那我給客戶也按3% 的增值稅稅率開票是否可以，因為我們給客戶一直是按13%稅率開具銷售發(fā)票的？
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小規(guī)模納稅人月/季度為超過15萬及45萬的規(guī)定到其中包含部分開具的是專票，這種情況下專票部分單獨(dú)剔除出來按不免增值稅繳納增值稅，而開具普票部分按免增值稅申報享受納稅政策呢？？？？？ 還是雖然不含稅銷售額未超過月15萬及季度45萬規(guī)定，只要開具過一張專用發(fā)票所有的普票＋專票銷售額均全額按3%減按1%來申報繳納增值稅呢？？？？？
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1.某公司為增值稅一般納稅人，2022年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額100萬元。(2)購進(jìn)家具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元、稅額0.52萬元，其中當(dāng)月將該批家具的20%用于職工食堂。(3)銷售貨物一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額300萬元。(4)銷售貨物一批，開具增值稅普通發(fā)票，注明價稅合計金額226萬元。(5)從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價30萬元，該批農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部用于生產(chǎn)13%稅率的貨物。計算:(1)業(yè)務(wù)1允許抵扣的進(jìn)項稅額:(2)業(yè)務(wù)2允許抵扣的進(jìn)項稅額:(3)業(yè)務(wù)3應(yīng)計算的增值稅銷項稅額:(4)業(yè)務(wù)4應(yīng)計算的增值稅銷項稅額:(5)業(yè)務(wù)5允許抵扣的進(jìn)項稅額。
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老師，如果別人代開發(fā)票過來我們單位，給他們申報不愿意預(yù)交個人所得稅怎么辦？
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老師，銀行自己給開通了個理財功能，劃扣了一塊錢，備注購買理財產(chǎn)品，這怎么做賬哈，做費(fèi)用可以嗎？還是短期投資，目前還不知道這個錢會不會退，金額小，就1元錢。
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老師，固定資產(chǎn)23年的時候賬務(wù)錯誤，一次性扣除全部費(fèi)用了，請問23年匯算清繳固定資產(chǎn)是不是要做調(diào)減，往后每年再進(jìn)行調(diào)增？總感覺哪里不對
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你好老師，向供應(yīng)商付款扣取的手續(xù)費(fèi)分錄怎么寫？
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老師，我們是一般納稅人，開的發(fā)票紅沖了，紅沖的進(jìn)項稅的科目是什么，例如:銷售金額260100，銷售時:借:銀行存款260100，貸:主營業(yè)務(wù)收入238623.85，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
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老師，我們是一般納稅人，開的發(fā)票紅沖了，紅沖的進(jìn)項稅的科目是什么，例如:銷售金額260100，銷售時:借:銀行存款260100，貸:主營業(yè)務(wù)收入238623.85，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
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老師，收到與資產(chǎn)有關(guān)的政府補(bǔ)助，這里還分未來的或以前的么。
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老師，我們是商貿(mào)公司，從農(nóng)戶手里收的水果，開的免稅普票98700元，我們一般納稅人，這個抵扣多少進(jìn)項稅額是多少，庫存商品金額是多少，分錄怎么做
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老師，我們是商貿(mào)公司，從農(nóng)戶手里收的水果，開的免稅普票票面金額98700元，我們一般納稅人，這個抵扣多少進(jìn)項稅，借:庫存商品的金額是98700還是98700-98700*9%
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分公司22年4月才成立，6月才開展業(yè)務(wù)，當(dāng)年實際產(chǎn)生稅金45萬，12月稅金在23年1月繳納，23年填報工商年報時繳納稅金錯誤的填了22年1-12月實際繳納的稅金，23年的報告里填寫的稅金是當(dāng)年度產(chǎn)生的稅金，所以22年12月稅金就漏填了，實際就是22年少統(tǒng)計了一個月稅款，少了12萬多，填報了32萬的稅額，25年發(fā)現(xiàn)了就在信用系統(tǒng)里做了修正，系統(tǒng)沒有任何提示直接修改了提交了，會讓企業(yè)變成異常嗎
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前兩種情況的進(jìn)銷分錄是什么？
增值稅是毛利*9%嗎
1.購進(jìn)時：借庫存商品貸應(yīng)付賬款，銷售時：借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 2.購進(jìn)時：借庫存商品；應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額13%貸應(yīng)付賬款，銷售時，借：應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額9% 3.計算增值稅，（銷項含稅金額-9%銷項稅金-成本）*9%嗎
1.享受免稅，開具普票，不可以抵扣進(jìn)項，購：借庫存商品（含稅額），貸銀行存款。銷：借 應(yīng)收賬款，貸 主營業(yè)務(wù)收入。 2.不享受免稅，開具9%銷項專票，可以抵扣進(jìn)項，購：借庫存商品（不含稅），應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，貸銀行存款。 銷：借 應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項稅額
是這樣嗎
老師棒棒噠
這樣一來我的進(jìn)項稅額就會剩余很多，稅局會不會有風(fēng)險啊
不會啊，你不可能是平價賣出吧，賣價高于買價，比如采購價100，進(jìn)項13，賣價150，銷項13.5，進(jìn)項不一定會剩很多的
我核算應(yīng)繳增值稅的時候是不是毛利*9%呢
您好，應(yīng)交增值稅=銷項-進(jìn)項-上期留底，不是用毛利來算的
那我抵扣多少進(jìn)項呢，交多少稅合適
這個需要參考當(dāng)?shù)赝袠I(yè)的增值稅稅負(fù)水平哦，不好意思無法給到您準(zhǔn)確的回復(fù)