1．暫估入庫(kù) 借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票(XX供應(yīng)商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫(kù) 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字） （2）收到發(fā)票,做入庫(kù)處理 借：原材料（發(fā)票不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額） 貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）

如果票在匯算清繳票到不了，但是我已經(jīng)納稅調(diào)增了啊！如果按老師說(shuō)的繼續(xù)沖銷(xiāo)，那我不是還得用車(chē)的票來(lái)沖銷(xiāo)？這不會(huì)吧！

暫估入庫(kù) 借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票(XX供應(yīng)商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫(kù) 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字） 就是這樣繼續(xù)沖

比如去年我有一筆10萬(wàn)的暫估到了匯算清繳了票也沒(méi)有到，我納稅調(diào)增申報(bào)了所得稅，然后我就有一筆應(yīng)付賬款暫估一直掛賬上，我也沒(méi)我快處理，因?yàn)檫@個(gè)票永遠(yuǎn)到不了啊！所以我就覺(jué)得不用管他了，然后今年的繼續(xù)暫估，然后到票沖減今年暫估。之前的就沒(méi)用管他。老師這么說(shuō)我不能理解呢！

如果沒(méi)有發(fā)票，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出 ，匯算清繳調(diào)整

老師，就是說(shuō)營(yíng)業(yè)外支出是不能稅前扣除的。是要納稅調(diào)增的是嗎？

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的

老師，我每次暫估都只是做一個(gè)借，原材料，貸:應(yīng)付賬款暫估，都沒(méi)用具體到那家供應(yīng)商暫估。這樣可以吧！因?yàn)橐惨膊恢谰唧w后期是哪家開(kāi)票過(guò)來(lái)。我只是在一個(gè)月到么發(fā)票，不管是誰(shuí)家的我都是先沖減暫估，然后再根據(jù)發(fā)票做一張，借:原材料，貸:應(yīng)付賬款（或者貸銀行存款，）這樣是正確的嗎？

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的

謝謝老師！這么晚了打攪?yán)蠋熈恕Ｎ疫€在調(diào)賬的。因?yàn)榻衲甑谋晃易隽颂潛p了，但是又要保證所得稅稅負(fù)，我再把成本往下調(diào)一下。老師我可不可以先做個(gè)小虧，讓后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增繳納一些呢！再其他上調(diào)增可以嗎？也不能成本太低了。

可以先做個(gè)小虧，讓后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增繳納一些

好的。謝謝老師??！我們今年的主要貸款利息，就是財(cái)務(wù)費(fèi)用太高了，沒(méi)法調(diào)整了。那就先做個(gè)小虧損吧。老師，所得稅預(yù)繳，是減去營(yíng)業(yè)外收入之后的利潤(rùn)預(yù)繳稅款的吧！然后到匯算清繳才把營(yíng)業(yè)外收入納稅調(diào)增嗎？

對(duì)的，你的理解是對(duì)的

好的。晚安

好的， ，如果對(duì)解答滿(mǎn)意可以五星好評(píng)哦? ? ?

對(duì)了，老師，職工的工亡賠償，就是營(yíng)業(yè)外支出是需要納稅調(diào)增的嗎？

職工的工亡賠償，就是營(yíng)業(yè)外支出是需要納稅調(diào)增的

OK，收到謝謝美女老師！