尊敬的老師您好：我是建筑勞務(wù)公司，總承包在外省承接工程，專業(yè)分包勞務(wù)給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會(huì)計(jì)12月計(jì)提的工資是1505800元，扣掉個(gè)稅20124，（個(gè)稅2020年1月申報(bào)扣款）掛其他應(yīng)付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發(fā)工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農(nóng)民工專戶打給農(nóng)民工工資400萬，并沒扣個(gè)稅，現(xiàn)在我收到代付農(nóng)民工工資銀行回單，請(qǐng)問我公司應(yīng)收賬款130萬和其他應(yīng)付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務(wù)處理，謝謝老師回復(fù)

老師：我們是建筑公司，接了一項(xiàng)工程，業(yè)主給我們結(jié)進(jìn)度款20萬，其中4萬是打進(jìn)公司的農(nóng)民工工資專戶，我們開了16萬的材料票給甲方，但4萬的工資我們沒去稅局代開發(fā)票，而是打進(jìn)一個(gè)勞務(wù)公司的賬戶讓勞務(wù)公司代發(fā)，并且用勞務(wù)公司開了票給業(yè)主，請(qǐng)問我們公司用什么會(huì)計(jì)分錄處理這筆業(yè)務(wù)？勞務(wù)公司又用什么分錄處理這業(yè)務(wù)？個(gè)稅是由承包方申報(bào)還是勞務(wù)公司申報(bào)？勞務(wù)公司也是我在做賬

我們公司8月給一家房地產(chǎn)公司開了一批空調(diào)設(shè)備發(fā)票，當(dāng)月已經(jīng)按照正常的銷售做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是9月的時(shí)候?qū)Ψ秸f由于資金管控，需要以我們公司的名義在項(xiàng)目所在地開一個(gè)農(nóng)民工工資專項(xiàng)賬戶，他們會(huì)把這批發(fā)票的貨款付到我們新開的這個(gè)專項(xiàng)賬戶里面，然后再以工資的形式發(fā)出去，現(xiàn)在這個(gè)賬戶是沒有余額的，請(qǐng)問這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該怎么處理

個(gè)體戶還沒開業(yè) 1.前期的門店租金半年108000元，押金5000元(由大股東施總代為支付，不用退還給施總，直接作為大股東入股投資) 2.門店的裝修所以開支12萬(陳總付6萬元，施總付6萬元，都是他們代為支付，直接作為入股投資) 老師，根據(jù)這些情況怎么做賬務(wù)處理，幫我做一下并且寫上具體金額

個(gè)體戶還沒開業(yè) 1.前期的門店租金半年108000元，押金5000元(由大股東施總代為支付，不用退還給施總，直接作為大股東入股投資) 2.門店的裝修所以開支12萬(陳總付6萬元，施總付6萬元，都是他們個(gè)人微信或者銀行卡代為支付，直接作為入股投資) 老師，根據(jù)這些情況怎么做賬務(wù)處理，幫我做一下并且寫上具體金額