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某化妝品廠為增值稅一般納稅人,2022年1月出于廣告宣傳目的,將自產(chǎn)高檔化妝品100件贈(zèng)送給客戶,該批高檔化妝品無同類產(chǎn)品售價(jià),生產(chǎn)成本共3萬元,已知高檔化妝品。成本利潤(rùn)率為5%,銷售貨物增值稅率13%,高檔化妝品消費(fèi)稅率15%,該筆業(yè)務(wù)應(yīng)交消費(fèi)稅是多少元?

2022-01-18 13:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-18 13:58

消費(fèi)稅這樣算的(3*1.05)/(1-15%)*15%*10000=5558.82352941,這樣的

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消費(fèi)稅這樣算的(3*1.05)/(1-15%)*15%*10000=5558.82352941,這樣的
2022-01-18
你好 3*(1%2B5%)/(1-15%)*13% =3*1.05/0.85*0.13=0.481764705882 將自產(chǎn)的高檔化妝品用于贈(zèng)送,且沒有同類高檔化妝品的銷售價(jià)格,應(yīng)按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算消費(fèi)稅。高檔化妝品屬于從價(jià)定率計(jì)征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品,組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1%2B成本利潤(rùn)率)÷(1-消費(fèi)稅稅率)。 假定該化妝品廠為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%增值稅銷項(xiàng)稅額=組成計(jì)稅價(jià)格×增值稅稅率
2022-01-18
你好同學(xué) 1.組成計(jì)稅價(jià)格=17000*1.05/0.85 2.應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=17000*1.05/0.85*0.15
2022-10-07
同學(xué)你好 甲化妝品廠當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額多少元=34000*(1加5%)/(1-15%)*15%
2022-05-23
1)計(jì)算甲化妝品廠本年7月自產(chǎn)高檔化妝品的組成計(jì)稅價(jià)格=11000*(1%2B5%)/(1-15%)=13588.24 2)計(jì)算甲化妝品廠本年7月該批高檔化妝品的應(yīng)納消費(fèi)稅=13588.24*0.15=2038.24
2022-09-17
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