如何計算的呢老師

老師，小微企業(yè)所得稅不是在100萬內(nèi)按照百分之五計算嗎

525315.08乘以2.5% 打錯了 利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%

直接利潤總額*2.5%嗎老師

如果是150萬呢

是的 100乘以2.5%加上50乘以10%。

老師，4季度的所得稅費用是不是得計提在12月底，然后填入利潤表中

計提所得稅費用后然后結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，借本年利潤，貸所得稅費用

你好 是的 是這么做的

老師，我9月份交的所得稅費用忘了計提，放在10月份計提和結(jié)轉(zhuǎn)了，那我填該季度的利潤表中本期發(fā)生額填10月份計提的和這次計算的金額嗎

老師，用利潤總額計算出的所得稅是全年的嗎

對的 是的 是這么做的

老師，我9月份的企業(yè)所得稅忘計提，放在10月份計提并結(jié)轉(zhuǎn)了，利潤表中的所得稅費用我應(yīng)該填利潤總額計算的數(shù)呢，還是加上10月份計提的所得稅費用？

老師，剛才計算的所得稅費用是全年的嗎，那我又加了10月份計提的是不是填錯了？

老師，麻煩回答下可以嗎

不錯 第四季度需要交12月份就是需要計提 10月份也做了計提

老師，您的意思是這兩筆所得稅費用我都要填入利潤表中嗎

是的 需要的 不做不就不對了

可是老師我在申報企業(yè)所得稅報表時，根據(jù)525315.08計算的所得稅費用13132.877，報表自動把10月份我已經(jīng)計提結(jié)轉(zhuǎn)的1097.36給扣減了

你好，我實在沒看懂你的什么意思啊？所得稅費用季度申報填寫的是十月份到12月份的合計，如果是不對的話，哪里不對，具體的是哪里不對少了哪一個月的？

老師，我再重新給您描述下吧，我10月份計提并結(jié)轉(zhuǎn)了1097.36，然后這個季度根據(jù)本年累計利潤總額算出利潤總額525315.08所得稅費用為13132.88，我填入利潤表所得稅費用的是14230.24，然后申報所得稅報表時，它自動將我之前交的1097.36給扣掉了，我利潤表中有沒有填錯呢，老師

沒有問題，可以的，就是減去之前預(yù)交。

如果你計提的多了，你可以紅沖或者是反結(jié)賬修改。

老師，我還是有些不明白，我這個季度申報的所得稅費用是這個季度的呢，還是全年的，如果是季度的，為什么要用本年累計營業(yè)收入和成本來計算呢

老師，麻煩給我再解釋下嗎，實務(wù)能力有些差，麻煩給我講解下吧，謝謝老師