一般納稅人，昆明建筑行業(yè)2021.12月份開票230萬，2022.1月份在異地預(yù)繳納了增值稅以及附加稅，申報(bào)增值稅時(shí)候，扣除了預(yù)繳金額以及進(jìn)項(xiàng)稅額，統(tǒng)一繳納了增值稅附加稅，這個(gè)過程，12月份跟1月份的會(huì)計(jì)分錄分別是哪些？
你好 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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跨區(qū)域建筑工程服務(wù)，12月份已經(jīng)開票了，但是1月申報(bào)期沒有時(shí)間去預(yù)繳，可以先申報(bào)本地增值稅在附表四上建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款先填入跨區(qū)域需預(yù)繳增值稅金額，等過后再去異地預(yù)繳增值稅可以嗎？
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一般納稅人，昆明建筑行業(yè)2021.12月份開票230萬，2022.1月份在異地預(yù)繳納了增值稅以及附加稅，申報(bào)增值稅時(shí)候，扣除了預(yù)繳金額以及進(jìn)項(xiàng)稅額，統(tǒng)一繳納了增值稅附加稅，這個(gè)過程，12月份跟1月份的會(huì)計(jì)分錄分別是哪些？
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一般納稅人，昆明建筑行業(yè)2021.12月份開票230萬，2022.1月份在異地預(yù)繳納了增值稅以及附加稅，然后機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅時(shí)候，扣除了預(yù)繳金額以及進(jìn)項(xiàng)稅額，分別繳納了增值稅附加稅，這個(gè)過程，12月份跟1月份的會(huì)計(jì)分錄分別是哪些？
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建筑行業(yè)，有個(gè)簡易計(jì)稅的項(xiàng)目要異地預(yù)繳，所屬期是11月份的，現(xiàn)在申報(bào)。但勞務(wù)分包款在11月付款出去了，現(xiàn)在12月才開勞務(wù)票回來。我可以在增值稅及附加預(yù)繳表的扣除金額那里填這個(gè)12月開的勞務(wù)票金額上去嗎？
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老師您好，請(qǐng)問：去年12月份時(shí)，有一個(gè)戶有銷售返利，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)月交了增值稅和附加稅，可是我忘記了在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和計(jì)提附加稅稅金及附加，到了1月份，拿到銀行回單看到繳納的增值稅和附加稅才想起來，請(qǐng)問老師，我把結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅和計(jì)提附加稅，補(bǔ)在1月份的分錄可以嗎？還是說必須要修改12月的分錄然后重新申報(bào)各類報(bào)表？謝謝老師
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怎么核對(duì)自己做的憑證對(duì)不對(duì)
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預(yù)交 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
只需要做這兩個(gè)嗎？
你說，是的，附加稅單獨(dú)做
相當(dāng)于是12月份做確認(rèn)收入分錄跟附加稅計(jì)提是嗎？
是的，你說的很對(duì)的
1月份繳納稅款分為工程所在地預(yù)繳納，機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅，這個(gè)增值稅的科目該如何掛
預(yù)交的 借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅 貸銀行存款
機(jī)構(gòu)申報(bào) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
12月份確認(rèn)的收入增值稅款跟計(jì)提的附加稅，跟最終異地跟機(jī)構(gòu)繳納之和不平是什么情況
為什么不平，不應(yīng)該的
有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額
這個(gè)預(yù)交和實(shí)際繳納的之和應(yīng)該等于應(yīng)該繳納的
有認(rèn)證可以抵扣，這個(gè)沒關(guān)系
上的增值稅是對(duì)的上的，附加稅對(duì)不上
附加稅按照實(shí)際繳納的
那計(jì)提附加稅也要分預(yù)繳的跟實(shí)際交的嗎
你好，是，學(xué)員，是這樣的
比如說我是1月份繳納的可不可以再一月份計(jì)提，還是開票那個(gè)月就要計(jì)提呀老師
在1月份實(shí)際繳納的月份計(jì)提
先計(jì)提再繳納嗎？
當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)認(rèn)證，但是沒有銷項(xiàng)，做了進(jìn)項(xiàng)的分錄，這部分的進(jìn)項(xiàng)金額要轉(zhuǎn)出嗎
先計(jì)提再繳納，學(xué)員
不需要轉(zhuǎn)出的，學(xué)員