請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

以前年度和本年度附加稅申報(bào)錯(cuò)誤，在稅務(wù)局更正申報(bào)后出現(xiàn)多繳稅額，用于抵扣以后期間附加稅怎么做賬啊 以前計(jì)提的時(shí)候：借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 現(xiàn)在更正申報(bào)了18年19年20年的報(bào)表出現(xiàn)多交稅款三萬多用于抵扣以后每月附加稅，三萬多的多繳稅款怎么入賬 還有以后期間抵扣稅款時(shí)怎么入賬 麻煩能解答詳細(xì)分錄嗎？

老師調(diào)賬2019年的計(jì)提稅金附加：教育附加，地方教育附加，城建稅，有余額。以前沒有沖掉，我要把他調(diào)平，我用借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)_教育附加等直接用紅字沖銷可以吧，跨年度沖銷以后要其他還要做其他什么分錄嗎

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？會(huì)計(jì)分錄1、借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會(huì)計(jì)分錄2、借:稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計(jì)提的城建稅，是按會(huì)計(jì)分錄1還是會(huì)計(jì)分錄2處理入賬？？麻煩詳細(xì)回答，謝謝

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄又怎么做？麻煩再詳細(xì)分錄指導(dǎo)一下，不是很明白，直接會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)導(dǎo)致一下哈，謝謝