老師，民工工資我借施工成本，貸應(yīng)付賬款-人工費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)了施工成本到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那匯算清繳時(shí)民工工資沒(méi)發(fā)放的要調(diào)整繳納企業(yè)所得稅嗎？
學(xué)員您好，在次年匯算清繳前發(fā)放的可以不用調(diào)整，沒(méi)發(fā)放的要調(diào)整
-
Q
老師，民工工資我借施工成本，貸應(yīng)付賬款-人工費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)了施工成本到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那匯算清繳時(shí)民工工資沒(méi)發(fā)放的要調(diào)整繳納企業(yè)所得稅嗎？
-
Q
老師，計(jì)提農(nóng)民工工資時(shí)分錄: 借:工程施工-勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 以后發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款等 然后結(jié)轉(zhuǎn):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-勞務(wù)成本 這樣對(duì)著沒(méi)？能不能計(jì)提的時(shí)候直接:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬
-
Q
老師您好 我們做賬時(shí)的分錄是這樣 收到發(fā)票時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) +工程結(jié)算 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 + 工程施工（合同毛利）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：工程結(jié)算 這樣的話，借方有兩筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)
-
Q
老師，工程施工-人工費(fèi)。 收到發(fā)票時(shí)借工程施工人工費(fèi)，貸應(yīng)付賬款 支付時(shí)借應(yīng)付賬款，貸銀行存款等 月底借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工人工費(fèi) 之前暫估了一筆勞務(wù)費(fèi)，收到發(fā)票時(shí)還做了一筆借應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 這樣做是對(duì)的嗎？
熱門問(wèn)答 更多>
-
每月社保繳納和個(gè)稅申報(bào)截至日期是多少號(hào)呢
-
老師，長(zhǎng)期股權(quán)入賬價(jià)值，30% 1200 800 凈利潤(rùn)2000，是1800嗎
-
你好，近三年的折舊沒(méi)有計(jì)提怎么辦
-
小規(guī)模，更正24年四季度所得稅報(bào)表后，應(yīng)多預(yù)繳比如10元，但是更正后沒(méi)有補(bǔ)繳款的地方，現(xiàn)在在所得稅匯算申報(bào)表里，也是按更正后稅款計(jì)算的，沒(méi)有按原繳納金額來(lái)，應(yīng)該怎么處理？
-
老師，我出租一套房，每個(gè)月3000 元，對(duì)方要求開(kāi)發(fā)票，幫我算一下要交多少稅費(fèi)?
-
實(shí)操課平臺(tái)老師的回復(fù)好像沒(méi)有通知
-
老師您好，應(yīng)付職工薪酬，匯算清繳應(yīng)該填本年累計(jì)借方還是貸方
-
老師，酒廠里給別人加工酒，只收取加工費(fèi)，包裝那些都是委托方提供，但是流水線上工人的工資怎么處理
-
老師，銀行貸款需要準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表，我實(shí)際利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，這個(gè)得自己改成正數(shù)盈利嗎
-
老師，員工社保單位應(yīng)交部分的計(jì)提，上繳分錄怎么做
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
我以為只有應(yīng)付工資里面才需要調(diào)整，那你的意思，有的收到發(fā)票的，沒(méi)有付款也不能所得稅前扣除了？
成本列支遵循實(shí)際發(fā)生原則，你沒(méi)有支付就是沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，即使取得發(fā)票、賬上記了成本也不能稅前列支
那我實(shí)際支付，但是沒(méi)有取得發(fā)票可以稅前扣除嗎？
這也是不行的，除小額零星支出外，沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除，具體規(guī)定參見(jiàn)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年28號(hào)。
那我是不是應(yīng)該做虧損，然后再匯算清繳調(diào)整，不然所得稅很高啊
您好，請(qǐng)您按照國(guó)家會(huì)計(jì)、稅法規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和納稅申報(bào)
因?yàn)橘~上還有成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)
根據(jù)賬面記載進(jìn)行規(guī)范核算和申報(bào)