這種就不需要計提了嗎 社保費哪里1月10號繳納的金額有些是兩個月的 那就是12月做賬的時候除以2還是直接全部記入12月扣繳的社保費

單位部分需要計提的

兩個月是哪兩個月？12跟 1月份么

是的 1月10日公司代扣代繳保險12月和1月的

那12月份只能扣當月的

那12月份 計提和發(fā)放工資的時候怎么寫分錄呢 保險是1月10號公司代扣代繳的12月和1月的

工資照常跟平時一樣寫分錄跟發(fā)放啊

那保險部分怎么寫呢 因為保險相當于12月沒有從卡上扣錢 最后是1月10號才扣的

借：應付職工薪酬-單位社保費 借：其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款

12月的保險是1月份才扣的 12月做賬的時候就這樣寫嗎？ 這個應該是扣保險的時候?qū)懙姆咒浀陌伞?

1月份繳納的時候這樣寫分錄

那12月怎么寫呢？

12月份計提當月的單位部分金額 您以前沒有計提過 嗎

沒有啊 之前都是當月發(fā)當月的工資 之前公司也沒有人買保險 從12月開始買的 所以就不清楚了 麻煩老師說一下詳細的分錄呢 謝謝老師 我們都是當月發(fā)當月的工資

計提： 借：管理費用-社保費 貸：應付職工薪酬-社保費 上交 借：應付職工薪酬-單位社保費 借：其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款

當月新增的次月扣款的 那就是次月扣款的時候再做上交的分錄賬對不