小規(guī)模公司，7月新成立，社保有人力資源代管申報扣款，請問，銀行打給人力資源款2萬元，對方發(fā)來一個明細(xì)，不是這個明細(xì)單子不是當(dāng)月交社保的明細(xì)，是7.8月養(yǎng)老，8月9月醫(yī)療的一個明細(xì)單子，還有代扣的款的發(fā)票和代管費的發(fā)票，請問賬務(wù)怎么處理？分錄怎么做這筆業(yè)務(wù)？

老師您好，請問公司代扣代繳的養(yǎng)老醫(yī)療保險要怎樣做分錄，比如公司是10月發(fā)9月的工資, 9月工資表里有代扣代繳的8月的醫(yī)療養(yǎng)老保險費，但是9月還要代交9月的保險，然后到10月的工資里面在扣除9月的代繳的保險費，我一直理不清楚分錄，請老師詳細(xì)的列個分錄給我參考下，謝謝老師！我是新手

請紫藤老師回答，老師，請問之前問你關(guān)于我們是人力資源公司代繳社醫(yī)保，像養(yǎng)老失業(yè)工傷是當(dāng)月報扣上月的，醫(yī)保是當(dāng)月報當(dāng)月扣，這樣是不是說我每月15號前在網(wǎng)上國稅申報系統(tǒng)報養(yǎng)老失業(yè)工傷險，然后到社保局現(xiàn)場提交申報表報醫(yī)療保險和生育保險？

（1）2019年9月30日，職工工資分配情況如下：應(yīng)付工資總額為500000元，其中，生產(chǎn)工人工資300000元；生產(chǎn)車間管理人員工資50000元；行政管理人員工資80000元；專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資70000元。（2）2019年9月30日，分別按照職工工資的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%計算提取由企業(yè)承擔(dān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險及住房公積金。(3)2019年10月5日，以現(xiàn)金390000元發(fā)工資，根據(jù)上月末工資匯總表，企業(yè)代扣代繳由職工負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及住房公積金分別按應(yīng)付工資總額的8％、2％、1％、10％計算。老師這幾個題怎么做分錄

老師，你好，請問下，我們8月工資是當(dāng)月31號發(fā)的，我一直都是當(dāng)月計提、當(dāng)月發(fā)工資，養(yǎng)老保險都是當(dāng)月扣，所以就沒有計提。但是8月份的養(yǎng)老保險已扣款，醫(yī)保是這個月（9月）才扣的，我怎么做賬務(wù)處理呢？分錄怎么寫呢？