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演示賬套

老師，公司是一般納稅人，快遞行業(yè)，有成本發(fā)票也是專票，這個(gè)是要怎么抵扣，分錄要怎么寫

2022-01-12 20:27

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-12 20:29

您好！專票可以抵扣，這個(gè)是你們的成本費(fèi)用，借：成本費(fèi)用等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等

快賬用戶1301 追問 2022-01-12 20:31

這個(gè)專票需要在稅務(wù)系統(tǒng)里抵扣嗎，最后需要做進(jìn)項(xiàng)稅額，跟銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)嗎

齊紅老師解答 2022-01-13 11:17

您好！需要在勾選平臺勾選認(rèn)證才能抵扣的，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是通過未交增值稅科目來結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)稅額不會單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)哦

快賬用戶1301 追問 2022-01-13 11:30

那麻煩老師，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎么寫

齊紅老師解答 2022-01-13 13:26

您好！借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶1301 追問 2022-01-13 15:47

老師，那我有收入的時(shí)候，是不是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額

齊紅老師解答 2022-01-13 16:50

您好！是這樣做的哦

2022-01-12

根據(jù)增值稅的規(guī)定，一般納稅人可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括： 1.購買原材料、燃料、動力等所取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額。 2.接受應(yīng)稅勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)所取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額。因此，快遞行業(yè)作為一般納稅人，如果購買了原材料、燃料、動力等，或者接受應(yīng)稅勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有百分之三和百分十三的，都可以按照相應(yīng)的稅率進(jìn)行抵扣。需要注意的是，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額必須與銷售的貨物或提供的勞務(wù)、服務(wù)相關(guān)，并且符合增值稅的規(guī)定。如果取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不符合規(guī)定或者與銷售的貨物或提供的勞務(wù)、服務(wù)不相關(guān)，那么不能進(jìn)行抵扣。此外，對于取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有百分之三和百分十三的，需要按照相應(yīng)的稅率進(jìn)行抵扣。例如，如果取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是百分之三的，那么可以按照百分之三的稅率進(jìn)行抵扣；如果取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是百分十三的，那么可以按照百分十三的稅率進(jìn)行抵扣。

2023-12-19

同學(xué)您好，公司主營業(yè)務(wù)是啥，集裝箱的用途是什么

2024-07-20

可以抵扣，借管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)付款

2020-09-03

你好，開具經(jīng)營租賃

2025-06-26

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