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演示賬套

老師，11月離職的員工交的社保，12月只退回了單位和個人部分的養(yǎng)老和失業(yè)保險，12月怎么做賬呢

2022-01-12 11:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-12 11:27

那你多出的部分只能公司承擔了

快賬用戶8433 追問 2022-01-12 11:28

分錄怎么寫

齊紅老師解答 2022-01-12 11:30

你當時個人部分收取了員工的嗎，你11月是怎么賬務(wù)處理的

快賬用戶8433 追問 2022-01-12 11:33

公司部分借：管理費用-社會保險費貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費交的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費其他應(yīng)收款-社會保險費（個人）貸：銀行存款

齊紅老師解答 2022-01-12 11:35

那你現(xiàn)在退回的是11月這個已經(jīng)繳款的社保嗎

快賬用戶8433 追問 2022-01-12 11:36

只退回離職那個員工的養(yǎng)老和失業(yè)公司和個人部分

齊紅老師解答 2022-01-12 11:37

那你就是，借：管理費用-社會保險費負數(shù)? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費??負數(shù)? 然后，借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費? 負數(shù) 其他應(yīng)收款-社會保險費（個人）負數(shù) 貸：銀行存款??負數(shù)

快賬用戶8433 追問 2022-01-12 11:39

那沒有退回的呢

齊紅老師解答 2022-01-12 11:39

你不是說是退回了嗎

快賬用戶8433 追問 2022-01-12 11:41

前面說了只退回了部分

齊紅老師解答 2022-01-12 11:43

你退回多少，就沖減多少啊

快賬用戶8433 追問 2022-01-12 11:43

沒有退回的分錄怎么做

齊紅老師解答 2022-01-12 11:45

借：管理費用-社會保險費負數(shù)（退回金額）? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費??負數(shù)?（退回金額）然后，借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費? 負數(shù)（退回金額）其他應(yīng)收款-社會保險費（個人）負數(shù)（退回金額）貸：銀行存款??負數(shù)（退回金額）退回的金額和之前支付的金額這個差額，就是實際上繳的啊

快賬用戶8433 追問 2022-01-12 12:01

老師，我這會做了，只是實際繳的金額對得上了，但是11月比如那個員工總共扣了1247.82，但是12月只退回了802.94，那多扣的444.88（公司和個人部分的）怎么寫分錄？

齊紅老師解答 2022-01-12 14:13

這個多扣的，你要退回給員工的