Q
20年進(jìn)項(xiàng)票被認(rèn)定走逃，21年6月改了20年年報(bào)，并且6月申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，年報(bào)納稅調(diào)整其他調(diào)增58萬(wàn)，這種情況入賬是直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是成本也要轉(zhuǎn)出
2022-01-11 18:00
2022-01-11 18:04
您好，開(kāi)票方?jīng)]報(bào)稅，受票方異常憑證的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，成本通常要轉(zhuǎn)出不能稅前扣。稅總（2018）28號(hào)文。
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所以說(shuō)取決于開(kāi)票方報(bào)沒(méi)報(bào)稅對(duì)嗎，開(kāi)票方要是報(bào)稅了，這邊直接調(diào)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不用轉(zhuǎn)成本是嗎
開(kāi)票方?jīng)]報(bào)稅，不僅納稅調(diào)增，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還要成本轉(zhuǎn)出，是這么理解的嗎
如果被認(rèn)定接受虛開(kāi)，增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅；票對(duì)應(yīng)成本不能扣；如果是不是接受虛開(kāi)僅是異常憑證，真實(shí)的成本，符合上面文件五個(gè)條件可以扣，通常很難湊齊五個(gè)條件，一般不能扣，稅局不認(rèn)！
對(duì)方都被認(rèn)定走逃發(fā)票了，肯定不單是異常憑證，應(yīng)該就是虛開(kāi)吧，成本需要轉(zhuǎn)出，要不稽查也不會(huì)要是吧
您好，如果定性虛開(kāi)，就不要抵扣了，稽查補(bǔ)稅罰款很麻煩。
具體什么抵扣，這是20年的發(fā)票，20年已經(jīng)做賬了
您好，20年已經(jīng)匯算清繳了那暫時(shí)先這樣吧。