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你好其實(shí) 結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是一樣的；你年末無法就是12月末結(jié)轉(zhuǎn) 那就跟平常月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄一樣的；比如結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

2021-07-29

快賬用戶3693 追問 2022-01-11 14:01

借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額

不明白為什么要結(jié)轉(zhuǎn)為余額為0

齊紅老師解答 2022-01-11 14:03

把明細(xì)科目反方向沖減，即可

齊紅老師解答 2022-01-11 14:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶3693 追問 2022-01-11 14:06

請(qǐng)問為什么年底要保證應(yīng)交稅費(fèi)科目余額為0呢？

齊紅老師解答 2022-01-11 14:09

其實(shí)沒有強(qiáng)制規(guī)定的，只是實(shí)踐中會(huì)計(jì)的一種習(xí)慣做法。