請(qǐng)問(wèn)： U8系統(tǒng)，2021年1月至2021年11月，有一項(xiàng)現(xiàn)金流量的指向我填寫(xiě)錯(cuò)誤了，已經(jīng)結(jié)帳了，如何修改？

請(qǐng)問(wèn)一下我使用的是金蝶迷你版，2021年12月己結(jié)賬，結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平，經(jīng)發(fā)現(xiàn)，是12月有一筆分錄的數(shù)據(jù)錯(cuò)了，如何返回2021年12期進(jìn)行修改錯(cuò)誤分錄

2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開(kāi)過(guò)發(fā)票（其中的2427元12月份才開(kāi)了發(fā)票），所以在11月時(shí)，正確的賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒(méi)開(kāi)發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時(shí)錯(cuò)將（借：應(yīng)付賬款）寫(xiě)成了（借：應(yīng)收賬款），導(dǎo)致應(yīng)收增加應(yīng)付卻沒(méi)有減少，在2022年1月進(jìn)行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時(shí)，收到了2427元的發(fā)票，當(dāng)時(shí)并不知道2427已經(jīng)在11月支付過(guò)了，所以寫(xiě)了： 借：庫(kù)存商品2147.79 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)279.21 貸：應(yīng)付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫(kù)存商品： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2146.79 貸：庫(kù)存商品2146.79 老師，請(qǐng)問(wèn)，2021年12月的這筆關(guān)于做錯(cuò)的庫(kù)存商品的分錄，在2022年1月如何進(jìn)行更改？正確的分錄是什么？

上海榮光會(huì)計(jì)師事務(wù)所成立于2012年，其合伙人有黃凡、李想等2人。該所接受宏達(dá)公司的委托，于2022年2月1日-10日對(duì)宏達(dá)公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師黃凡、陳升在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)宏達(dá)公司于2020年5月為科云公司1年期銀行借款1000萬(wàn)元提供擔(dān)保，因科云公司不能及時(shí)償還，銀行于2021年11月向法院提起訴訟，要求宏達(dá)公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任。2021年12月31日，宏達(dá)公司在咨詢(xún)律師后，根據(jù)科云公司的財(cái)務(wù)狀況，計(jì)提了500萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債，并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中進(jìn)行了適當(dāng)披露。截至審計(jì)工作完成日，法院未對(duì)該項(xiàng)訴訟做出判決。除上述事項(xiàng)以外，宏達(dá)公司財(cái)務(wù)報(bào)表均已公允反映其2021年度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量。2022年2月11日，宏達(dá)公司確認(rèn)整套財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)編制完成并簽署負(fù)責(zé)聲明。在不考慮其他因素影響的前提下，請(qǐng)你代榮光會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具一份恰當(dāng)審計(jì)報(bào)告。管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任可只寫(xiě)標(biāo)題（內(nèi)容略寫(xiě)）。這個(gè)文案寫(xiě)作咋寫(xiě)

簡(jiǎn)答題 10.2019年4月30日，公司出納員小王，在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)銀行存款日過(guò)賬上有一筆金額與銀行對(duì)賬單上不符，經(jīng)核實(shí)，是公司記錄出了問(wèn)題：2019年4月18日張會(huì)計(jì)誤將10000元記錄為1000元。指出A公司以上的錯(cuò)誤會(huì)導(dǎo)致哪些數(shù)據(jù)不實(shí)？更正以上錯(cuò)誤，寫(xiě)出更正方法及步驟。 11.公司會(huì)計(jì)小王發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理系統(tǒng)中的過(guò)賬憑證有錯(cuò)誤時(shí)，她就直接進(jìn)行修改。請(qǐng)指出會(huì)計(jì)小王能否直接進(jìn)行修改？會(huì)計(jì)小王應(yīng)如何修改？