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你好老師,麻煩問一下我12月份預(yù)提成本20萬,到下一年3月份以前拿票把預(yù)提的成本沖回,這樣在上一年度就可以少交企業(yè)所得稅,這樣可以嗎?有沒有稅務(wù)風(fēng)險?

2022-01-10 22:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-10 22:31

同學(xué)您好 對于當(dāng)年度發(fā)生的成本費(fèi)用,因?yàn)闆]有及時取得發(fā)票可以做預(yù)提,只要在次年5月31號之前取得合規(guī)發(fā)票,都可以在稅前列支。

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同學(xué)您好 對于當(dāng)年度發(fā)生的成本費(fèi)用,因?yàn)闆]有及時取得發(fā)票可以做預(yù)提,只要在次年5月31號之前取得合規(guī)發(fā)票,都可以在稅前列支。
2022-01-10
可以的,這個不用 ,。你這個到發(fā)票就不需要調(diào)整, 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2011年第34號 ? 六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題   企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
2021-01-22
您好 可以在2019年12月份暫估 然后1月份取得發(fā)票沖銷暫估 匯算清繳后取得發(fā)票都可以做19年的成本扣除
2020-01-07
沒有銷售,怎么可以單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本,不合適的
2024-04-06
可以的,可以這么做的。
2021-12-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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