老師，你好，第三季度本來預(yù)繳企業(yè)所得稅為588，選了延緩繳納，在第四季度時利潤總額為負(fù)的，在2021年1月初企業(yè)所得稅是不需要交的，那會計分錄應(yīng)該怎么做？那第三季度的588元怎么辦？

老師我們公司，前三個季度一共交了2400元的企業(yè)所得稅，2021年第四季度的利潤總額為56000元，那么我們?nèi)陸?yīng)該繳納的企業(yè)所得稅是56000*0.025=1400元，請問這個月我報所得稅的應(yīng)交稅額是0對嗎？那對于全年多交的2400-1400=1000元的所得稅應(yīng)該怎樣處理呢

請問老師，第一季度利潤虧損-5000，第二季度利潤虧損-1000，第三季度盈利10000，之前沒有可彌補(bǔ)的情況下，那么第三季度應(yīng)交企業(yè)所得稅(-5000+-10000+10000)×0.025=100元。如果之前有可彌補(bǔ)的金額50000元，那就是50000-4000，第三季度就不需要繳納企業(yè)所得稅對嗎？

老師，下圖是我本年利潤的情況，我的本年利潤余額貸方219557.04，這樣看的話全年一共需交219557.04??0.05＝10977.85這么多企業(yè)所得稅，但我一季度已經(jīng)繳納7957.18.二季度已經(jīng)繳納3376.52.三季度0，這樣算下來兩季度繳納的加起來超過了全年的企業(yè)所得稅金額，那第四季度還需要計提企業(yè)所得稅嗎？單純只看10-12幾度的本年利潤，本年利潤又有貸方余額8026.17元，還需要計提企業(yè)所得稅嗎？

老師好，請教一個問題，我們公司23年第一季度交了1200元企業(yè)所得稅，第二～三季度虧損沒有交企業(yè)所得稅，四季度有盈利交了15000元企業(yè)所得稅，那么在22年的我怎么做計提所得稅分錄呢？平時我們沒有計提，準(zhǔn)備年底計提