老師，您剛才回答了一個學(xué)員，之前有暫估入賬，在12月份還沒有取得發(fā)票，可能今年沒有辦法取得發(fā)票了，暫估入賬在12月底要沖銷，是嗎？不是在次年的5月30號之前取得發(fā)票都可以的呀，為什么這個時候要做沖銷呢？如果5月30號之后還沒有取得發(fā)票，再做沖銷可以嗎？

我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了，而且是負(fù)數(shù)

老師，之前會計在三月份的時候做了暫估借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估300萬，我是在4月份接手的這個建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來一筆暫估發(fā)票，我沒有沖減暫估，直接入了成本，現(xiàn)在7月份的時候發(fā)現(xiàn)了這個問題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒有用工程施工科目，我現(xiàn)在加上了這個科目

老師，是這樣的，今年一月份銷售一臺設(shè)備，結(jié)轉(zhuǎn)成本時因為發(fā)票沒有收回來，成本我是暫估入賬的，3月份收到發(fā)票，我記到了這個設(shè)備的生產(chǎn)成本里，但是忘了沖之前的暫估成本了，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，報表也上傳到稅務(wù)局了，沖暫估成本再以真實(shí)的成本結(jié)轉(zhuǎn)這比分錄我可以放到4月份做嗎？