我爸他們在廣州做蔬菜批發(fā)生意（瓜類蔬菜），以前都是走的私賬！今年那邊要求比較嚴了，必須對公轉(zhuǎn)賬，然后開發(fā)票，具體情況就是我爸他們在農(nóng)戶或者小商販手里去收購瓜類蔬菜，然后自己包裝分類，給兩家連鎖超市送貨，他們收購蔬菜的時候農(nóng)戶不能提供進項發(fā)票，但是賣給連鎖超市的時候，超市要求開發(fā)票，并且是對公轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)到我爸公司公帳。農(nóng)副產(chǎn)品是免增值稅的，但是因為他們公司沒有進項發(fā)票，所以相當(dāng)于所有收入都是利潤，企業(yè)所得稅太高了。他們的銷售額大概每個月100萬左右，相當(dāng)于開出去100萬發(fā)票，但是基本上沒有成本發(fā)票

1、購進時， 借：原材料 9100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）900 貸：銀行存款 2、領(lǐng)用4000元，滿足計價扣除條件 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）400 貸：原材料400 加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400 老師的計算應(yīng)該是40吧 這么算的話是再領(lǐng)5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領(lǐng)用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領(lǐng)用了 就虧了9元進項稅 是嘛 那如果認為全部領(lǐng)用最后有2000沒領(lǐng)用怎么做呢

銷售蔬菜，部分鮮活肉蛋是全環(huán)節(jié)免增值稅，那從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手里購入的時候是不是就不能計算抵扣進項了

老師，請問下這個批發(fā)零售環(huán)節(jié)購進免稅蔬菜，部分鮮活肉蛋取得的普票不得抵扣進項咋理解呀。這些也是免稅的農(nóng)產(chǎn)品，為什么不能按照發(fā)票注明的金額*扣除率呢

以下政策文件什么意思？購入直接銷售活雞鴨豬能免稅不？: 對從事農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)、零售的納稅人銷售的部分鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅。 免征增值稅的鮮活肉產(chǎn)品，是指豬、牛、羊、雞、鴨、鵝及其整塊或者分割的鮮肉、冷藏或者冷凍肉，內(nèi)臟、頭、尾、骨、蹄、翅、爪等組織。 免征增值稅的鮮活蛋產(chǎn)品，是指雞蛋、鴨蛋、鵝蛋，包括鮮蛋、冷藏蛋以及對其進行破殼分離的蛋液、蛋黃和蛋殼。上述產(chǎn)品中不包括《中華人民共和國野生動物保護法》所規(guī)定的國家珍貴、瀕危野生動物及其鮮活肉類、蛋類產(chǎn)品。