去年的賬，我計(jì)提基金管理費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的分錄是借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計(jì)提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)2000，用來調(diào)整多計(jì)提的2000元，這樣做對(duì)嗎？

2020年5月記賬 借：管理費(fèi)用—水利基金30 貸：其他應(yīng)付款—水利基金30 我現(xiàn)在要把這筆分錄沖掉，做多了 1、借：管理費(fèi)用—水利基金 30（紅字） 貸：其他應(yīng)付款—水利基金 30（紅字） 2、借：其他應(yīng)付款—水利基金 30（藍(lán)字） 貸：管理費(fèi)用—水利基金30（藍(lán)字） 老師，我現(xiàn)在要沖掉1和2乃個(gè)分錄是正確的？

20年5月計(jì)提 借：管理費(fèi)用—水利基金30 貸：其他應(yīng)付款—水利基金30 21年12月沖掉計(jì)提 借：其他應(yīng)付款—水利基金30 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)30 老師我21年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)本年數(shù)和賬本上的未分配利潤(rùn)不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

老師您好，我2020沒有計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，在21年9月補(bǔ)計(jì)提了20年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，賬上借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。之后去把20年的匯算清繳中利潤(rùn)總額減去了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，當(dāng)時(shí)交了這筆費(fèi)用就沒有調(diào)增工會(huì)經(jīng)費(fèi)。請(qǐng)問21年的匯算清繳中，還需要調(diào)減20年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎，謝謝