郭老師您好！昨天跟你說多交3.72元增值稅的，你說做到營業(yè)外支出，但這款在稅局，下次代開還可以抵扣，是做到營業(yè)外支出去嗎？
你好，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
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老師，您好，小微企業(yè)增值稅稅金預(yù)繳金額比稅務(wù)局系統(tǒng)里顯示的預(yù)交金額少了5元，這個5元可以在營業(yè)外支出里做調(diào)整嗎？如果可以的話，營業(yè)外支出下放在哪個科目里？捐贈支出還是新增一個稅金調(diào)整科目？ 感謝您的解答！
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郭老師您好！昨天跟你說多交3.72元增值稅的，你說做到營業(yè)外支出，但這款在稅局，下次代開還可以抵扣，是做到營業(yè)外支出去嗎？
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就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務(wù)局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準備，然后他說稅務(wù)局不認，是不是叫我調(diào)回來，到時候調(diào)回來利潤自然高了，就要被喊補企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來補稅就麻煩了，老師你覺得稅務(wù)局有這個可能嗎
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老師：您好！前任會計2018年去稅務(wù)大廳代開增值稅專用發(fā)票在大廳繳納了稅款，后來這張發(fā)票作廢了，她也沒去稅務(wù)把稅款退回！去年查賬的時候查到，因為時間太久了，也不考慮去稅務(wù)辦理退稅手續(xù)了，就計入了營業(yè)外支出，請問這筆營業(yè)外支出匯算清繳可以扣除嗎？還是不能扣除，要調(diào)增處理？
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還有老師我想問一下，就是那個公司這個銷售貨物開出去發(fā)票以后，他這個分錄做的那個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，嗯，他不是給你做一個借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入政府補助嗎？是不是這個分錄最好都每次做到季度末呀？
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是7月庫存10090.03，但因為要放假都退給供應(yīng)商了，清空倉庫了，應(yīng)該怎么做成本
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是7月庫存10090.03，但因為放假就都退給供應(yīng)商了，清空倉庫了，這個應(yīng)該怎么做
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能抵扣的，不用做到營業(yè)外支出。
城市維護建設(shè)稅也能抵扣
你好，借應(yīng)交稅費城建稅，貸銀行存款。
還要計提嗎？
多交的這些都不需要計提
郭老師您好！你看對沒有
好對的是的是這么做。
郭老師您好！銀行扣款扣了388.89元
是要做多一筆借應(yīng)交稅費城市維護建設(shè)稅0.13 應(yīng)交增值稅3.72 貸銀行存款3.85
好，對的是的，是這么做的，可以單獨做，也可以一塊兒做，最后你的借方應(yīng)交稅費都有余額，表示多嬌。
稅局說下次代開可以抵扣的，下次抵扣了怎么做賬呢？
下一次，開了專票借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅有貸方余額抵扣你的借方附加稅的借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費。
郭老師，是要多做一步計提附加稅是嗎？借：稅金及附加 貸應(yīng)交增值稅應(yīng)交城市維護建稅？
你好，對的是的，是這么做的。
謝謝郭老師，太感謝你了
不用客氣 工作愉快
郭老師您好！從這個月開始小規(guī)模稅率是百分之三嗎？
還是可以開1%的 目前沒有具體的文件
謝謝郭老師！我還以為從2022年開始是按百分之三開呢
有 就是沒有文件的