季度超過45萬了，就是要交稅呢

你好，少交了稅款可以放到營業(yè)外收入里面。

老師，那分錄怎么做？借：應交稅費應交增值稅0.04 貸：營業(yè)外收入 0.04嗎？

跑對的是的，是這么做的。

你好，對的是的，是這么做的。

老師，第四季度企業(yè)所得稅13549.14元，但本年實際已繳納稅額是14225.63元，第四季度就不用計提企業(yè)所得稅也不用交了是嗎？不用理會它了，到了年度匯算清繳時才做了是嗎？

好對的是的是這么做的。

老師，在今年9月份時入了管理費用-咨詢費85萬，沒有發(fā)票，發(fā)票在12月才開過來內(nèi)容又不是開咨詢費而是開了個人勞務費（發(fā)票如圖），我在12月是不是要調(diào)整？借：管理費用-咨詢費-85萬 借：主營業(yè)務成本85萬 這樣會好些呢？會不會太敏感了？

好，你看一下這個是屬于你的成本還是費用。

公司是監(jiān)理公司來，工程都是監(jiān)理工程，這個發(fā)票其實是開的個人監(jiān)理勞務票，應該是入成本吧