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演示賬套

簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)票100萬(wàn)，同個(gè)項(xiàng)目收到勞務(wù)發(fā)票20萬(wàn)，我預(yù)繳的時(shí)候是按照100萬(wàn)來(lái)預(yù)繳還是按照80萬(wàn)來(lái)預(yù)繳？簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)繳能扣除分包勞務(wù)款嗎？

2022-01-04 15:22

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-04 15:25

你好，按照80萬(wàn)來(lái)的可以扣除。

快賬用戶1357 追問(wèn) 2022-01-04 15:26

簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，那如果按照80來(lái)預(yù)繳，那不相當(dāng)于抵扣了20萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

齊紅老師解答 2022-01-04 15:28

你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅可以扣除分包的。

快賬用戶1357 追問(wèn) 2022-01-04 15:30

能抵但是我理解不了簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，那如果按照80來(lái)預(yù)繳，那不相當(dāng)于抵扣了20萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？這個(gè)彎，麻煩解答一下？

齊紅老師解答 2022-01-04 15:32

你好，收入減去成本簡(jiǎn)易計(jì)稅的，可以按照這個(gè)來(lái)交增值稅，明白嗎？

快賬用戶1357 追問(wèn) 2022-01-04 21:58

業(yè)主跟甲方簽訂100萬(wàn)的合同，甲方提供3個(gè)點(diǎn)的票給業(yè)主，甲方分包20萬(wàn)給乙方，乙方開(kāi)具20萬(wàn)三個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，甲方在預(yù)繳100萬(wàn)的時(shí)候能扣除收到乙方的20萬(wàn)？

齊紅老師解答 2022-01-04 21:59

可以的不是建筑勞務(wù)的吧建筑勞務(wù)不允許分包他本來(lái)就是分包了

快賬用戶1357 追問(wèn) 2022-01-04 22:05

甲方都已經(jīng)是簡(jiǎn)易計(jì)稅了，他還能抵減？我覺(jué)得我繞暈了，也算建筑勞務(wù)吧，雖然說(shuō)不得分包，但是大家也這么操作啊

齊紅老師解答 2022-01-04 22:55

不可能的分包進(jìn)來(lái)的勞務(wù)不允許分包規(guī)定的就是簡(jiǎn)易計(jì)稅可以扣除分包款這個(gè)沒(méi)問(wèn)題規(guī)定就是這么定的 2.建筑服務(wù) （1）以清包工方式提供的建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額。（2）為甲供工程提供的建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額。（3）為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額。建筑工程老項(xiàng)目，是指：是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開(kāi)工日期在2016年4月30日前的房地產(chǎn)項(xiàng)目；《建筑工程施工許可證》未注明合同開(kāi)工日期或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開(kāi)工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目。